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出納的工作內(nèi)容是什么

來源: 編輯: 2009/03/19 17:21:25  字體:

  出納的工作內(nèi)容:

  1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

  2、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

  3、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責(zé)保管財務(wù)章。

 ?。?) 現(xiàn)金收付

  現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負責(zé)。

  現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負責(zé)。

  把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得“坐支”。

  每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

  一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。

  員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負。

  (2) 銀行賬處理

  登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

  每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

  保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

  公司賬務(wù)章平時由出納保管。

  4、負責(zé)報銷差旅費的工作。

  (1)、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。

 ?。?)、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。

  5、員工工資的發(fā)放。

責(zé)任編輯:第五種族精靈

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