近年來，我國企業(yè)資金管理水平有了顯著的提高，但由于各種綜合性因素的影響，企業(yè)資金管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。

　　一、傳統(tǒng)集團(tuán)資金管理方式存在的弊端

　　傳統(tǒng)集團(tuán)資金管理方式大部分是集權(quán)式管理模式，高度集權(quán)式的資金管理方式本身存著在一些嚴(yán)重弊病。

　?。ㄒ唬┘瘓F(tuán)總部與各成員企業(yè)之間財(cái)務(wù)信息不能及時(shí)共享

　　資金管理權(quán)高度集中，財(cái)務(wù)部全權(quán)控制資金。這樣雖然可以使資金的籌集和使用得以集中，能夠從集團(tuán)整體利益的角度出發(fā)，進(jìn)行有關(guān)項(xiàng)目的投資。但是，這樣往往會(huì)對(duì)資金統(tǒng)管得太死，失去了流動(dòng)資金的靈活性，不利于規(guī)范財(cái)務(wù)管理，影響集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行和集團(tuán)資源的整合。

　　（二）信息失真，難為科學(xué)決策提供依據(jù)

　　現(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來控制物流、資金流。然而，目前我國相當(dāng)多集團(tuán)公司的信息不透明、不對(duì)稱和不集中。集團(tuán)公司的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，從而導(dǎo)致集團(tuán)無法監(jiān)控下屬單位資金流向，資金使用效率低下，資金風(fēng)險(xiǎn)大。

　?。ㄈ┍O(jiān)控不力，缺乏事前、事中的嚴(yán)格監(jiān)督

　　目前，母公司對(duì)子公司、公司管理層對(duì)各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力、內(nèi)部人控制的現(xiàn)象。

　?。ㄋ模┵Y金散亂，使用效率低下

　　目前，集團(tuán)公司內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實(shí)已成為現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中最突出的問題。一是子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍；二是投資決策隨意性大；三是資金沉淀嚴(yán)重，欠款居高不下，流動(dòng)資金占用有增無減，企業(yè)信用和盈利能力下降。

　　二、數(shù)據(jù)集中管理模式概述

　　（一）方案概述

　　某軟件公司推出了M5資金協(xié)同管理軟件，通過多公司一個(gè)賬套集中管理模式，為集團(tuán)建立統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，集團(tuán)下屬公司通過平臺(tái)，把本公司的資金收付信息實(shí)時(shí)登記到系統(tǒng)中，集團(tuán)通過平臺(tái)對(duì)下屬公司的收付款過程進(jìn)行在線控制，既增強(qiáng)了收付款的安全，又提高了資金收付工作的效率，使出納、資金會(huì)計(jì)、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能實(shí)時(shí)獲得整個(gè)集團(tuán)資金變動(dòng)情況。

　?。ǘ┕δ苊枋?/p>

　　1．收款管理

　　收款管理主要是處理企業(yè)所有的對(duì)外收款的業(yè)務(wù)。包括銀行收款和現(xiàn)金收款兩類。

　?。?）收款編制：包括直接收款錄入、現(xiàn)銷業(yè)務(wù)收款及從網(wǎng)上銀行導(dǎo)入三種方式；錄入收款單時(shí)，若結(jié)算人有相應(yīng)的應(yīng)收記錄，可選擇按往來單據(jù)金額進(jìn)行收款，系統(tǒng)自動(dòng)建立核銷關(guān)系，收款確認(rèn)后可自動(dòng)核銷；現(xiàn)銷收款為在銷售單上直接收款，生成收款單，并核銷相應(yīng)往來；網(wǎng)銀收款明細(xì)導(dǎo)入：通過下載網(wǎng)上銀行收付明細(xì)記錄，從收款信息直接導(dǎo)入生成系統(tǒng)內(nèi)銀行收款單。

　?。?）收款確認(rèn)、登賬：出納根據(jù)收款底單或現(xiàn)金核對(duì)系統(tǒng)收款金額，并進(jìn)行“收款確認(rèn)”。確認(rèn)后該筆收款自動(dòng)登賬、自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)往來收款記錄，并可在往來系統(tǒng)進(jìn)行核銷。

　　2．付款管理

　　付款管理主要處理企業(yè)所有的對(duì)外付款的業(yè)務(wù)。有現(xiàn)金付款和銀行付款兩種形式。

　　（1）付款分類管理：付款分為預(yù)付款、應(yīng)付往來單位款、應(yīng)付內(nèi)部公司款、應(yīng)付員工往來款等四類?？稍O(shè)定不同崗位負(fù)責(zé)不同的付款申請(qǐng)、審批。細(xì)化付款管理監(jiān)控、降低支付風(fēng)險(xiǎn)。

　?。?）付款過程的管理：付款過程包括付款單編制、付款審批、支付票據(jù)打印、網(wǎng)上銀行支付提交、登賬、核銷等工作的全程管理，所有工作均在線完成。

　　3．轉(zhuǎn)戶管理

　　資金轉(zhuǎn)戶包括轉(zhuǎn)戶申請(qǐng)、付款（轉(zhuǎn)出）確認(rèn)、收款（轉(zhuǎn)出）確認(rèn)、登賬等過程，系統(tǒng)可在線記錄每個(gè)過程的執(zhí)行信息，未確認(rèn)的為在途資金，保證轉(zhuǎn)戶資金安全。

　　4．網(wǎng)上銀行對(duì)接功能

　　網(wǎng)上銀行接口功能可實(shí)現(xiàn)資金系統(tǒng)數(shù)據(jù)與網(wǎng)上銀行數(shù)據(jù)的對(duì)接。

　?。?）從資金系統(tǒng)到網(wǎng)銀：通過“生成銀行支付文件”功能，可以批量處理需要通過銀行支付的付款單生成網(wǎng)上銀行接受的支付文件，并直接通過網(wǎng)銀進(jìn)行支付。

　?。?）從網(wǎng)上銀行下載數(shù)據(jù)導(dǎo)入資金系統(tǒng)：通過“下載銀行收付記錄”功能，可以隨時(shí)從網(wǎng)上銀行下載銀行收付名細(xì)，在公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)可以查看與銀行同步的數(shù)據(jù)，包括賬戶余額，并且可以將收款記錄直接生成銀行收款單。

　?。?）銀行對(duì)賬：可以動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)進(jìn)行資金數(shù)據(jù)與銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，生成銀行未達(dá)賬。

　　5．資金統(tǒng)計(jì)報(bào)表

　　只要數(shù)據(jù)一錄入，即可實(shí)時(shí)查到整個(gè)集團(tuán)各公司的資金統(tǒng)計(jì)表。包括資金日記賬、余額表、資金變動(dòng)趨勢表等。

　?。?）資金日記賬：可以按賬戶等條件查詢各資金賬戶的發(fā)生額及結(jié)余情況。

　?。?）賬戶余額表：可以按年月、公司、賬戶對(duì)各資金賬戶的發(fā)生額及結(jié)余情況進(jìn)行分類匯總。以下為多個(gè)公司的賬戶余額表，可逐級(jí)展開到明細(xì)數(shù)據(jù)。

　?。?）整個(gè)集團(tuán)資金余額變動(dòng)趨勢：可任選多個(gè)公司查看其總余額的變動(dòng)趨勢。

　　6．過程控制

　　資金賬戶的控制權(quán)落實(shí)到個(gè)人，便于多賬戶的管理；將外部單位的賬戶的修改經(jīng)過記錄到修改日志中，使賬戶的安全性得到控制；對(duì)付款單的打印次數(shù)進(jìn)行控制，保證付款單的唯一性，提高有效支付的安全程度；可按應(yīng)付款生成付款單；付關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)公司的收款單，保證付款的關(guān)聯(lián)性；資金單據(jù)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，保證資金系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的一致性；可依據(jù)網(wǎng)上銀行的收款記錄生成銀行收款單，及時(shí)反映銀行賬戶的到款情況。

　　三、應(yīng)用效果

　　（一）實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金集中管理

　　按多公司一個(gè)賬套的模式，把所有公司的資金賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，在現(xiàn)有賬戶結(jié)構(gòu)基本不變的情況下，集團(tuán)總部可實(shí)時(shí)掌握所有公司的資金收付情況，實(shí)現(xiàn)集中支付、集中審計(jì)、集中劃撥等

　?。ǘ┨岣吒犊?、收款的安全性

　　消除了手工填寫付款單，付款記錄在申請(qǐng)支付時(shí)即已進(jìn)入系統(tǒng)：付款審批可使用在打印的付款單上手工審批或通過網(wǎng)絡(luò)在線審批；收款實(shí)時(shí)登記與確認(rèn)，保證資金信息的及時(shí)性與準(zhǔn)確性；所有賬戶納入統(tǒng)一管理，加強(qiáng)了現(xiàn)金賬戶的管理。

　?。ㄈ┨岣叱黾{工作效率

　　出納的全部資金收付工作能在系統(tǒng)上完成，消除了手工填單和手工登賬，極大地提高了出納工作效率，減少差錯(cuò)。

　?。ㄋ模?shí)時(shí)監(jiān)控、實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析

　　只要錄入了收、付款單，即可實(shí)時(shí)掌握各個(gè)賬戶的資金變動(dòng)和結(jié)余狀況，便于進(jìn)行資金調(diào)度和資金管理。管理人員可以在線查詢收付款情況，完成各類收／付統(tǒng)計(jì)。同時(shí)還提供了員工收款在線查詢。

　?。ㄎ澹┚W(wǎng)上銀行

　　付款記錄可直接傳送到網(wǎng)上銀行進(jìn)行支付，消除一次重復(fù)錄入、減少差錯(cuò)，提高網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的操作效率和安全性；下載銀行收付明細(xì)、并查詢銀行收付明細(xì)和生成銀行收款單。通過及時(shí)導(dǎo)入銀行數(shù)據(jù)，保持與銀行數(shù)據(jù)的同步； 自動(dòng)生成銀行未達(dá)賬記錄，使得每月的銀行對(duì)賬工作變得簡單和輕松。