投資風(fēng)險管理的程序

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2011/05/13 08:50:03　　字體：大小

　　投資風(fēng)險管理的程序主要包括投資風(fēng)險的識別、投資風(fēng)險的衡量、投資風(fēng)險的評價、投資風(fēng)險的應(yīng)對和投資風(fēng)險的監(jiān)控。

　　1.投資風(fēng)險的識別。投資風(fēng)險的識別是投資風(fēng)險管理的第一個環(huán)節(jié)，是對風(fēng)險的感知和發(fā)現(xiàn)。投資風(fēng)險識別需要管理人員在進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對潛在的及存在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)歸類，并總結(jié)出企業(yè)投資項(xiàng)目面臨的所有風(fēng)險，它是投資風(fēng)險衡量的前提與基礎(chǔ)。

　　2.投資風(fēng)險的衡量。投資風(fēng)險的衡量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對大量的、過去損失資料的定量分析，估測出風(fēng)險發(fā)生概率和造成損失的幅度。投資風(fēng)險的衡量以損失頻率和損失程度為主要預(yù)測指標(biāo)，并據(jù)此確定風(fēng)險的高低或者可能造成損失程度的大小。

　　3.投資風(fēng)險的評價。投資風(fēng)險的評價是在風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)上，對引發(fā)風(fēng)險事故的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合評價，以此為根據(jù)確定合適的風(fēng)險應(yīng)對策略。投資風(fēng)險評價的目的是為選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險處理方法提供依據(jù)，風(fēng)險評價也是風(fēng)險管理部門對風(fēng)險綜合考察的結(jié)果。

　　4.投資風(fēng)險的應(yīng)對。在對投資風(fēng)險進(jìn)行衡量、評價以后，必須選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)對風(fēng)險的策略和方法，即根據(jù)風(fēng)險評價選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險應(yīng)對策略選擇的原則是選擇所付費(fèi)用最小、獲得收益最大的管理方法和策略。選擇合適的投資風(fēng)險應(yīng)對策略，可以減少投資風(fēng)險的發(fā)生，可以控制損失、降低損失。

　　5.投資風(fēng)險的監(jiān)控。投資風(fēng)險的監(jiān)控是通過對風(fēng)險識別、衡量、評價和應(yīng)對全過程的監(jiān)視和控制，從而保證投資風(fēng)險管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，它是風(fēng)險管理過程中的一項(xiàng)重要工作。投資風(fēng)險監(jiān)控的主要任務(wù)有兩個：一是跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)展變化情況；二是根據(jù)風(fēng)險的變化情況調(diào)整風(fēng)險管理的相關(guān)內(nèi)容，并關(guān)注新增風(fēng)險的應(yīng)對。

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