2015年全國會員“卓越財務(wù)人”管理主題游學(xué)計劃

2015年7月16-19日•大連

（主題：房地產(chǎn)企業(yè)成本均衡管理技巧與涉稅風(fēng)險）

在2015年房地產(chǎn)行業(yè)營改增的大背景下，如何提前預(yù)測房地產(chǎn)企業(yè)營改增的政策動向？如何在政策細節(jié)尚未出臺之前做出準(zhǔn)備，并貫徹在房地產(chǎn)整個項目管理的全程中？如何做好跨期項目營改增的銜接工作？這是2015年所有房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員和決策人員必須面對的關(guān)鍵問題。

房地產(chǎn)企業(yè)所有涉稅風(fēng)險中，最核心的風(fēng)險是成本管理風(fēng)險，如何正確、合理核算和管理開發(fā)成本，同時又能在核算中兼顧到整個開發(fā)項目的稅負平衡，達到安全降低稅負的最終目的，是所有房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員不能回避的難題。大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)在成本核算和管理中過于粗放，甚至重復(fù)一些低級錯誤，更談不上對成本的整體規(guī)劃，均衡管理，最終導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險急劇升級，損失慘重。

本課程著眼于營改增大背景下，從房地產(chǎn)企業(yè)特殊運營規(guī)律出發(fā)，深入分析房地產(chǎn)成本核算基本規(guī)則與技巧，同時站在稅務(wù)機關(guān)角度反向分析成本蘊含的涉稅風(fēng)險，最終得出房地產(chǎn)企業(yè)成本均衡管理的結(jié)論，并以成本均衡管理為核心揭示了房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃的關(guān)鍵節(jié)點。

【適合人群】

總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等。

【課程大綱】

特別專題：房地產(chǎn)企業(yè)營改增政策前瞻與準(zhǔn)備

1、營改增的政策進度分析

2、營改增對會計處理的影響

3、營改增對流轉(zhuǎn)稅征稅方式的影響……

一、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算與管理是房地產(chǎn)涉稅風(fēng)險的核心內(nèi)容

1、房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險三大風(fēng)險

2、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算獨特特點……

二、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算基本規(guī)則與技巧

1、房地產(chǎn)企業(yè)成本對象劃分

2、房地產(chǎn)企業(yè)成本歸集與核算規(guī)則

（1）土地成本核算規(guī)則

（2）前期工程費核算規(guī)則……

3、房地產(chǎn)企業(yè)核算中的甲供材風(fēng)險

（1）甲供材形成的三種主要類型

（2）甲供材的三種特例

（3）會計實務(wù)中16種情況下甲供材料的核算技巧……

4、房地產(chǎn)企業(yè)核算中的利息風(fēng)險

（1）成本核算中的利息資本化問題

（2）利息核算中的合規(guī)票據(jù)如何鑒別……

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算中的完工標(biāo)準(zhǔn)問題

（1）完工標(biāo)準(zhǔn)究竟應(yīng)該以什么為標(biāo)準(zhǔn)？

（2）完工標(biāo)準(zhǔn)對于成本核算的意義何在？

（3）所得稅與土地增值稅對完工的不同理解……

6、房地產(chǎn)開發(fā)成本核算中的預(yù)提與待攤問題

（1）會計上的成本預(yù)提是否被稅法認可

（2）會計上的成本待攤是否被稅法認可……

7、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)共同成本的分攤方法與技巧

（1）直接成本與共同成本如何劃分？

（2）共同成本分攤方法有哪些？

（3）會計核算、所得稅和土地增值稅對于成本分攤的方法是否一致？……

8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品核算技巧與主營業(yè)務(wù)成本核算技巧

三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本管理的風(fēng)險與檢查

1、開發(fā)成本歸集錯誤風(fēng)險與檢查

2、開發(fā)成本虛增風(fēng)險與檢查

（1）核算中的土地成本評估入賬虛增

（2）核算中的拆遷補償費虛增……

3、開發(fā)成本入賬票據(jù)風(fēng)險與檢查

（1）建安發(fā)票開票地點風(fēng)險

（2）材料發(fā)票建筑業(yè)營業(yè)稅風(fēng)險

（3）開發(fā)成本發(fā)票取得的時間節(jié)點風(fēng)險……

4、開發(fā)成本證據(jù)鏈條銜接風(fēng)險與檢查

（1）開發(fā)成本核算中的證據(jù)鏈條有哪些？

（2）證據(jù)鏈條中各個部分的銜接與印證

四、特殊狀況下的成本管理風(fēng)險與技巧

1、開發(fā)主體與核算主體的風(fēng)險

2、合作開發(fā)中的成本核算風(fēng)險與技巧……

五、房地產(chǎn)開發(fā)項目成本管理與清算風(fēng)險

六、房地產(chǎn)開發(fā)項目成本均衡管理與納稅籌劃

【學(xué)習(xí)收益】

1、模擬中鍛煉能力：通過實戰(zhàn)案例的情景模擬與討論，提升財稅管理實戰(zhàn)能力。

2、互動中改善溝通：在情景模擬討論與溝通中提升溝通能力，拓展人脈關(guān)系。

3、拓展中提升管理：在拓展活動中提升團隊協(xié)調(diào)、組織與綜合管理能力。

【主講老師】

李老師：國內(nèi)知名實戰(zhàn)派財稅咨詢專家，中道財稅咨詢機構(gòu)總經(jīng)理，西北大學(xué)和西南財經(jīng)大學(xué)客座教授，多年從事企業(yè)財務(wù)管理、企業(yè)納稅管理研究和咨詢實務(wù)，擅長企業(yè)財稅疑難問題的處理與納稅籌劃方案的策劃與實施?，F(xiàn)擔(dān)任多家企業(yè)財稅顧問。著有《企業(yè)納稅戰(zhàn)略》與《房地產(chǎn)企業(yè)納稅戰(zhàn)略》等專著。

【活動收費】

特別優(yōu)惠：1、家屬：按照2300元/人收費（單獨安排床位，年齡限60歲以下）。
　　　　　2、小孩：按照1500元/人收費（年齡限8歲以上，不單獨安排床位）。

【注意事項】

1、為保證本次活動的培訓(xùn)質(zhì)量與討論效果，參加人數(shù)控制在200人以內(nèi)，請盡快報名。

2、活動期間行程請根據(jù)網(wǎng)校工作人員安排，如需單獨行動請?zhí)崆皢为毶暾垺?/p>

3、其他任何疑問請及時咨詢網(wǎng)校解決：010-82318888/400 810 4588。

4、網(wǎng)校當(dāng)?shù)胤?wù)中心電話：0411-84113979。

正保會計網(wǎng)校
2015年

【活動日程】