5月6日，被保險行業(yè)呼喚多年的健康險個稅優(yōu)惠政策終于獲批。

國務(wù)院總理李克強在當(dāng)天主持召開的國務(wù)院常務(wù)會議上決定，開展個人所得稅優(yōu)惠政策試點，對個人購買這類保險的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。“國家出臺這個政策當(dāng)然是為了鼓勵民眾積極購買商業(yè)健康保險，增強自我保障的能力”，多位保險行業(yè)人士告訴經(jīng)濟觀察報，從行業(yè)角度來講，稅優(yōu)政策對健康險行業(yè)是一個重大利好，最顯而易見的便是保費有望快速提高。

然而，值得注意的是，目前健康險稅優(yōu)政策進入到實操層面還有很多細則尚待落地。“團體健康險中，員工是否能夠享受到政策的優(yōu)惠成為大家關(guān)心的焦點”。

此外，此次稅優(yōu)政策對于健康險公司普遍的虧損現(xiàn)狀起到的改善作用并不被看好，“健康險公司要健康的發(fā)展，必須要真正地對疾病的預(yù)防、治療、康復(fù)起到作用，從德國的健康險發(fā)展來看，任何一款不包括健康管理服務(wù)的健康險都不能算是真正意義上的健康險”，被譽為“中國重疾險之父”的丁云生[微博]對經(jīng)濟觀察報表示。

稅優(yōu)力度有多大？

對于2400元的限額稅前扣除，一位專業(yè)健康險公司人士表示，以健康險里的主流重疾險為例，一位30歲以下的顧客，用2400元可以買到消費類重疾險50萬以下的額度，以社保最高賠付37萬元封頂計算，其需要補充的醫(yī)療費用在30萬左右，所以從消費類型作為補充醫(yī)療的角度，這個額度是足夠的；而如果該顧客要購買30萬額度返還類型的重疾險，2400元大約覆蓋了其保費的30%。

丁云生表示，一般人認為重疾險只要購買到能夠覆蓋看重疾的費用就可以了，但是重疾險的發(fā)明不只是為了醫(yī)藥費用，更重要的是能夠保護客戶將來患重疾如癌癥之后有更多的機會挺過五年。因為在醫(yī)學(xué)上有個癌癥五年生存率的概念：癌癥患者在被診斷為癌癥的五年后依然生存，那么他生存的概率理論上講與我們一般人相仿，“所以客戶最好能夠賠付到能夠挺過五年的工作收入損失”，這樣他就更容易挺過五年了。讓罹患重疾的患者獲得更多生存的可能、獲得生的希望，是保險偉大之所在。

正因為此，丁云生認為，如果根據(jù)所購買健康險占收入的比例來免稅，更能達到上述目的。對于如今的免稅力度，他直言不諱，“優(yōu)惠幅度低于預(yù)期，預(yù)期應(yīng)該不低于10元/天，3650元/年，這應(yīng)該是商業(yè)保險的基礎(chǔ)額度”。而更重要的是，出臺前被看好的退稅的方式，最后一刻被稅前扣除替代，很遺憾。“這更直觀，人們購買健康險的行為更容易被喚醒”。

不過一位保險業(yè)資深人士認為，“這次優(yōu)惠政策的力度相當(dāng)大”。因為我國人均保費是很低的，尚處于千元水準(zhǔn)，保險密度和保險深度都在世界排名很后，而本次優(yōu)惠政策惠及最少上億人，國家財政將會是一個相當(dāng)大力度的讓利。

明亞保險經(jīng)紀(jì)市場部經(jīng)理衛(wèi)江山告訴經(jīng)濟觀察報，根據(jù)其初步匡算，以稅前月薪10000元為例，按照社保常規(guī)檔計算，如果每年將2400元的抵稅額度用盡，每年可以少繳納個稅240元。“對于中產(chǎn)來說是個好消息，但是對于低收入者的補貼實際上還不夠。比如月薪本來就少于3500元，沒有到個稅起征點的話，那這個政策對他們實際上是沒有利好的。”他提醒道。

團險爭議

實際上，目前健康險稅優(yōu)政策還只是國務(wù)院常務(wù)會議上的一個的決定，進入到實操層面還有很多細則尚待落地。“執(zhí)行的出口應(yīng)該在團體健康險吧”，上述專業(yè)健康險公司人士認為。然而這也是行業(yè)分歧最大的地方，“理論上講，單位購買的團體健康險，員工是不能享受到這個稅優(yōu)政策”，多位業(yè)內(nèi)人士表示。

“目前單位員工福利中，最主要的一部分就是團體健康險，如果這部分健康險能夠享受到這個稅優(yōu)政策，可以促進中小微企業(yè)加大對于這方面的投入”，一位大型壽險公司的銷售總監(jiān)告訴經(jīng)濟觀察報，現(xiàn)在企業(yè)在給員工購買補充保險時，員工是要繳納個人所得稅的，因此很多企業(yè)都在考慮怎么去幫員工避稅，比如分期給保險公司付款，如果購買團體健康險員工能夠享受到稅優(yōu)政策的話，不僅企業(yè)省事，員工也更容易接受。

上述銷售總監(jiān)透露，目前市場上，個人是沒辦法購買綜合醫(yī)療保險(因疾病導(dǎo)致的門診和住院費用)的，多是通過團險的形式由企業(yè)統(tǒng)一給員工采購，這一塊也是企業(yè)和員工目前所青睞的。“但是對于員工自己購買的健康險保單，很多企業(yè)的財務(wù)部門是不愿意幫助他跟稅務(wù)部門做稅優(yōu)處理的，因為這跟公司工作沒有關(guān)系”，她說，此時個人如何來享受到稅優(yōu)就是一個很大的問題，因為企業(yè)在給員工發(fā)工資時已經(jīng)代扣了個人所得稅，“很多員工更傾向于企業(yè)代扣個稅時享受稅優(yōu)，而不是自己去找社保局退稅等。”

不過，“團險中發(fā)票只是開具給投保人，也就是投保企業(yè)，目前還沒有聽說有保險公司給團險中的每個員工都開具發(fā)票，所以員工應(yīng)該不能享受到這個優(yōu)惠。”衛(wèi)江山說。

對此，上述銷售總監(jiān)也表示困惑，團險既然是單位購買的，為什么還扣員工的個人所得稅呢？既然扣了個稅，那么是不是可以看作是員工自己購買的而享受稅收優(yōu)惠呢？

當(dāng)然，對于新政策的落地方式，方案不只一種。“現(xiàn)在有的地區(qū)就能夠用社保卡里的錢去購買健康險，這也是一種形式”，上述專業(yè)健康險公司人士說，最能夠促進人們購買健康險的方式，應(yīng)該是優(yōu)惠能夠與自身保費掛鉤，比如客戶只要是購買健康險，就直接從保費上便宜30%或者2400元。

險企調(diào)策略

顯而易見，要解決這些困惑，還有待更多細則出臺。實際上，健康險稅優(yōu)政策一出，最忙碌的還是保險公司。“政策出臺后，保險公司的險種調(diào)整策略會有一定的變化，現(xiàn)在市場上占大頭的還是分紅險，傳統(tǒng)健康險占比很低，以后這塊占比應(yīng)該會上升。”衛(wèi)江山預(yù)測。

上述保險業(yè)資深人士表示，健康險公司相繼成立，至少也成立了健康險部，就說明保險公司已經(jīng)在應(yīng)對即將出臺的稅優(yōu)政策。“除了短險外，長險也是公司力拼的，畢竟長險的價值比較高，資金來源穩(wěn)定，有利于公司的資金運作。短險是公司開拓團體客戶的手段，而長險則是占領(lǐng)市場的武器，尤其是中高端客戶市場。”

而據(jù)丁云生介紹，很多保險公司都在將消費型和返還型的健康險混在一起打包，以指望政府通過，因為他們會擔(dān)心并不是所有的健康險都能夠享受稅收優(yōu)惠，可能只有消費類型的健康險能夠享受到稅收優(yōu)惠。

“如果政府真的是做純消費型的健康險，我覺得這倒是個好事情”，丁云生表示，現(xiàn)在保險公司賣的多是消費型醫(yī)療險，對于消費型重疾險賣得很少，如果政府只對消費型健康險給予稅優(yōu)，這對于消費型重疾險是一個推動。

據(jù)經(jīng)濟觀察報了解，針對新政策，很多保險都在積極研討中。據(jù)上證報報道，這項稅優(yōu)政策并不是針對現(xiàn)有的健康險產(chǎn)品，而是在保險監(jiān)管部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，由中再保險公司牽頭、各保險公司參與，共同打造適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險，最終的產(chǎn)品形態(tài)可能是一個包括醫(yī)療、重疾、失能等不同責(zé)任范圍的組合型產(chǎn)品。目前，相關(guān)工作正在緊鑼密鼓進行中。

那么，一個更關(guān)鍵的問題來了，健康險稅優(yōu)政策的落地，能夠?qū)�健康險公司普遍的虧損現(xiàn)狀起到改善作用嗎？

“最明顯的效果應(yīng)該是，大家的購買欲望被刺激，健康險的保費會快速增長”，多位業(yè)內(nèi)人士都認為，但是距離健康險公司止損還有一段距離。

據(jù)上述專業(yè)健康險公司人士介紹，人保健康與政府合作的“平谷模式”之所以虧錢，是因為只做了平谷一個地方，而平谷的醫(yī)療費用一直都很高，人保健康有一個團隊在做過度醫(yī)療的管理和監(jiān)察，已經(jīng)用科學(xué)的手段大大地減少了掛床現(xiàn)象，也因此每年的理賠數(shù)據(jù)都是在下降的。

上述專業(yè)健康險公司人士透露，如今人保健康正在北京市遍地開花，目前已經(jīng)在順義、密云開展了業(yè)務(wù)。“此外，人保健康旗下今年還要成立一家健康管理公司，未來的健康管理都由這家公司去做，目前已經(jīng)在籌建中，預(yù)計今年內(nèi)能落地成行。”