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向境外公司支付咨詢服務費，代扣代繳的增值稅如何做會計分錄

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯： 2020/01/08 11:22:47　字體：大 小

　　【問題】

　　我司向境外公司支付咨詢服務費，需要代扣代繳增值稅和附加稅，請問我司該如何做會計分錄？

【答案】

會計處理參考如下：

支付費用時：

借：管理費用

       貸：應交稅費-代扣代繳增值稅

                            -代扣代繳城建稅

                            -代扣代繳教育附加

繳納稅款時：

借：應交稅費-代扣代繳增值稅

                     -代扣代繳城建稅

                     -代扣代繳教育附加

       貸：銀行存款      

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