向境外公司支付咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)，代扣代繳的增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2020/01/08 11:22:47　字體：大小

　　【問(wèn)題】

　　我司向境外公司支付咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)，需要代扣代繳增值稅和附加稅，請(qǐng)問(wèn)我司該如何做會(huì)計(jì)分錄？

【答案】

會(huì)計(jì)處理參考如下：

支付費(fèi)用時(shí)：

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅

-代扣代繳城建稅

-代扣代繳教育附加

繳納稅款時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅

-代扣代繳城建稅

-代扣代繳教育附加

貸：銀行存款

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