放棄高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠享受小微企業(yè)優(yōu)惠，如何填寫(xiě)申報(bào)表

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：qizhenzhen 2024/08/09 18:10:28　字體：大小

問(wèn)：選擇放棄高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠而享受小微企業(yè)優(yōu)惠，如何填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表？

答：（1）A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表中“211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”相關(guān)行次需要正常填寫(xiě)。并完成主表和其他附表的填寫(xiě)。

（2）將A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表第31行“十、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅”根據(jù)主表帶出的數(shù)據(jù)手動(dòng)修改為0，會(huì)跳出如下提示：點(diǎn)擊“繼續(xù)”，選擇未享受優(yōu)惠原因“1、選擇享受其他優(yōu)惠政策”并確認(rèn)。

（3）切換到A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，點(diǎn)擊“讀取數(shù)據(jù)”按鈕，第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)，不需要手動(dòng)填寫(xiě)。

（4）再返回主表，點(diǎn)擊“讀取數(shù)據(jù)”按鈕即可。

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