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1 期初余額 2 本期借方發(fā)生額 3 本期貸方發(fā)生額 4 其中：結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用 5 結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn) 6 期末余額 項(xiàng)目明 1 細(xì) 2 （填寫 3 項(xiàng)目貸 方發(fā)生 … 額） 法定代表人（簽章）： 填報(bào)說明： 1.本表屬于年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告附注之一，應(yīng)當(dāng)隨同年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一并報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)； 2.本表是根據(jù)所有上年未完成及本年新設(shè)置的項(xiàng)目的“研發(fā)支出”輔助賬匯總填報(bào)； 3.根據(jù)項(xiàng)目編號(hào)，將“項(xiàng)目名稱”、“項(xiàng)目編號(hào)”、“研發(fā)形式”、“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”、“項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)選項(xiàng)” 4.研發(fā)形式：《自主研發(fā)“研發(fā)支出”輔助賬》“研發(fā)形式”填寫為自主研發(fā)，《委托研發(fā)“研發(fā)支出”輔助賬》“研發(fā)形 5.委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項(xiàng)：研發(fā)形式為“委托研發(fā)”填寫“存在”或“不存在”，研發(fā)形式為“自主研發(fā)” 6.是否委托境外選項(xiàng)：研發(fā)形式為“委托研發(fā)”的填寫“委托境內(nèi)”或“委托境外”，研發(fā)形式為“自主研發(fā)”、“合作研 7.研發(fā)成果和研發(fā)成果證書號(hào)：項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)為“已完成”的填寫研發(fā)成果和研發(fā)成果證書號(hào)，項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)為“未完成” 8.序號(hào)7.1“其中：委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用（包括存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的委托研發(fā)）”： (1)當(dāng)“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項(xiàng)”為不存在，且“是否委托境外選項(xiàng)”為委托境外時(shí)，序號(hào)7.1等于序號(hào)7； (2)當(dāng)“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項(xiàng)”為存在，且“是否委托境外選項(xiàng)”為委托境外時(shí)，序號(hào)7.1等于序號(hào)一至六 9.序號(hào)9“九、當(dāng)期費(fèi)用化支出可加計(jì)扣除總額”： （1）當(dāng)項(xiàng)目明細(xì)中“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”為費(fèi)用化且“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系 值（下同）； （2）當(dāng)項(xiàng)目明細(xì)中“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”為費(fèi)用化且“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系 （3）當(dāng)項(xiàng)目明細(xì)中“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”為費(fèi)用化且“研發(fā)形式”為自主研發(fā)、合作研發(fā)和集中研發(fā)時(shí)=序號(hào)8+最小 10.序號(hào)9.1“當(dāng)期資本化可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用率”： （1）當(dāng)項(xiàng)目明細(xì)中“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”為資本化且“項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)選項(xiàng)”為已完成、“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“ （2）當(dāng)項(xiàng)目明細(xì)中“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”為資本化且“項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)選項(xiàng)”為已完成、“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“ （3）當(dāng)項(xiàng)目明細(xì)中“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”為資本化且“項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)選項(xiàng)”為已完成、“研發(fā)形式”為自主研發(fā)、合 （4）其他情形不需填寫本欄次； （5）“當(dāng)期資本化可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用率”應(yīng)當(dāng)記錄在對(duì)應(yīng)的無形資產(chǎn)明細(xì)賬上，以便用于計(jì)算歸集《研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣 11.第1行“期初余額”：應(yīng)當(dāng)按照所有上年資本化支出未完成項(xiàng)目的“研發(fā)支出”輔助賬期初借方余額對(duì)應(yīng)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目的 12.第2行“本期借方發(fā)生額”：應(yīng)當(dāng)按照所有上年未完成、本年新設(shè)置的項(xiàng)目的“研發(fā)支出”輔助賬借方發(fā)生額對(duì)應(yīng)費(fèi)用明 13.第3行“本期貸方發(fā)生額”：應(yīng)當(dāng)按照所有上年未完成、本年新設(shè)置的項(xiàng)目的“研發(fā)支出”輔助賬貸方發(fā)生額對(duì)應(yīng)費(fèi)用明 14.第4行“其中：結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用”：當(dāng)“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”為費(fèi)用化支出時(shí)，對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)合計(jì)，其中，對(duì)應(yīng)的 15.第5行“其中：結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)”：當(dāng)“資本化、費(fèi)用化支出選項(xiàng)”為資本化支出且“項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)選項(xiàng)”為已完成時(shí)，對(duì) 16.第6行“期末余額”：應(yīng)當(dāng)按照所有本年末資本化支出未完成項(xiàng)目的“研發(fā)支出”輔助賬期末借方余額對(duì)應(yīng)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目