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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問在生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)領(lǐng)用了暫估入庫原材料成本，來發(fā)票上的成本跟暫估領(lǐng)用的差額差幾千塊，暫估的成本比發(fā)票的成本大，怎么調(diào)整分錄回來？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)簡單，幾千塊，直接沖銷售成本即可。
2019 06/18 16:56
84784961 
2019 06/18 16:58
老師，具體分錄怎么做呀？不會(huì)做分錄
克江老師 
2019 06/18 17:01
你好，如果你暫估的原材料目前還沒有領(lǐng)用，就
借：原材料 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
如果是原材料生產(chǎn)成產(chǎn)成品，就
借：庫存商品 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
如果是銷售了
借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
84784961
2019 06/18 17:04
已經(jīng)銷售了，而且這個(gè)暫估成本沖銷了
克江老師
2019 06/18 17:06
沖銷了，應(yīng)該賬務(wù)平了。
84784961
2019 06/18 22:51
老師，這些都是2018年暫估成本，是2019年5月剛做的的沖銷，
84784961
2019 06/18 23:02
1.企業(yè)是生產(chǎn)型企業(yè)，2.2018年暫估原材料成本很大，全部領(lǐng)用并銷售 ，3.2018年有收到發(fā)票，但沒有做沖銷，而且金額比暫估的成本小很多，4.只在速達(dá)軟件里面的（采購收貨）錄入采購或者暫估的數(shù)據(jù)，5.2019年做年報(bào)的時(shí)候，暫估成本沒有剔除，6.就是想問到2019年5月做賬時(shí)，怎么沖銷庫存跟憑證分錄。
84784961
2019 06/18 23:03
麻煩老師幫忙解答一下，謝謝老師
克江老師
2019 06/19 08:34
暫估的成本，如果入了主營業(yè)務(wù)成本，庫存就沒有了。憑證是不是掛往來賬有余額。
84784961
2019 06/19 08:54
來了發(fā)票，又按發(fā)票的入了庫存，暫估的是用了，沒有庫存了，憑證掛著暫估的
克江老師
2019 06/19 09:00
你的意思，重復(fù)入庫了。
84784961
2019 06/19 09:02
是的
84784961
2019 06/19 09:03
現(xiàn)在是準(zhǔn)備把之前來發(fā)票的沖銷暫估的，所以就存在有庫存也沖銷，憑證分錄也要沖銷
克江老師
2019 06/19 09:12
你好，庫存現(xiàn)在掛了多少，供應(yīng)商往來掛了多少
84784961
2019 06/19 14:37
84784961
2019 06/19 14:38
金額比較是大的
克江老師
2019 06/19 14:41
你好，庫存商品和往來賬對(duì)沖，差額通過以前年度損益調(diào)整核算。
84784961
2019 06/19 14:46
我們是原材料暫估多庫存，已經(jīng)生產(chǎn)庫存商品銷售了，還可以用庫存商品嗎？那應(yīng)付賬款_暫估入庫 不用沖嗎？
克江老師
2019 06/19 14:52
你好，應(yīng)付賬款_暫估入庫肯定要沖的。你把真?zhèn)€業(yè)務(wù)分錄寫一下，包括出入庫分錄。
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