問(wèn)題已解決

老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/03 10:10
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1)只結(jié)轉(zhuǎn)需要抵扣的部分，例如銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)150，就結(jié)轉(zhuǎn)100，剩余的留在進(jìn)項(xiàng)稅掛賬，資產(chǎn)負(fù)債表用負(fù)數(shù)表示。 2)全部結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，余額在借方，不用交稅，資產(chǎn)負(fù)債表也用負(fù)數(shù)列示。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2019 07/03 10:11
84785004
2019 07/03 11:06
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅需要用附件嗎？
紫藤老師
2019 07/03 11:07
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不需要用附件
84785004
2019 07/03 11:09
好的 多謝老師
紫藤老師
2019 07/03 11:10
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