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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，我想問(wèn)一下，就是中間因?yàn)槠綆?kù)存會(huì)做其他入庫(kù)單，或者其他出庫(kù)單，這樣單據(jù)的分錄是不是借原材料，貸生產(chǎn)成本直接材料
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、為了平庫(kù)存做其他入庫(kù)單，就是相當(dāng)于前期多結(jié)轉(zhuǎn)了材料成本
借：生產(chǎn)成本——直接材料 負(fù)數(shù)
貸：原材料 負(fù)數(shù)
二、做的其他出庫(kù)單，就是以前少結(jié)轉(zhuǎn)了成本
借：生產(chǎn)成本——直接材料 正數(shù)
貸：原材料 正數(shù)
2020 01/18 09:36
84785012 
2020 01/18 09:37
如果是庫(kù)存商品平庫(kù)存的情況呢
江老師 
2020 01/18 09:39
這個(gè)就是必須做銷(xiāo)售，計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅了
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84785012
2020 01/18 09:40
我只是平內(nèi)部賬，不需要考慮稅費(fèi)
江老師
2020 01/18 09:42
內(nèi)賬，直接計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：庫(kù)存商品
84785012
2020 01/18 09:43
如果只是因?yàn)閹?kù)存不準(zhǔn)的情況下中間銷(xiāo)售發(fā)現(xiàn)庫(kù)存數(shù)不足這樣的情況平的庫(kù)存呢
江老師
2020 01/18 09:45
也是按上述的賬務(wù)處理。你需要看是庫(kù)存是多了還是少了。
84785012
2020 01/18 09:47
記入銷(xiāo)售費(fèi)用嗎？少了是上面那個(gè)分錄，多了就反過(guò)來(lái)做是吧
江老師
2020 01/18 09:49
計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，少了是這樣的，多了直接屬于盤(pán)盈，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
借：庫(kù)存商品
貸：營(yíng)業(yè)外收入
后期再正常銷(xiāo)售處理
84785012
2020 01/18 09:52
銷(xiāo)售費(fèi)用業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)嗎？
江老師
2020 01/18 09:53
是的，用“銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”這個(gè)科目進(jìn)行賬務(wù)處理
84785012
2020 01/18 10:24
老師，我還想補(bǔ)充問(wèn)您個(gè)問(wèn)題，因?yàn)榍捌跊](méi)啟用系統(tǒng)，前面一個(gè)月的銷(xiāo)售單的錄入不準(zhǔn)確，所有的銷(xiāo)售單都做在一個(gè)客戶的名字下面，現(xiàn)在總數(shù)就是顯示多收了那個(gè)客戶三萬(wàn)多，實(shí)際沒(méi)多收，只是銷(xiāo)售單錄入少了，現(xiàn)在做了一張其他應(yīng)收單，那個(gè)分錄應(yīng)該怎樣做
江老師
2020 01/18 10:26
這種情況，現(xiàn)在你們的庫(kù)存是否多這筆業(yè)務(wù)的庫(kù)存商品的金額呢?
84785012
2020 01/18 10:27
沒(méi)有，前期數(shù)據(jù)是亂的，只要庫(kù)存不準(zhǔn)都是通過(guò)其他出入庫(kù)單平的庫(kù)存
江老師
2020 01/18 10:29
也就是說(shuō)，你們現(xiàn)在的庫(kù)存是正常的，賬實(shí)相符的狀態(tài)了。如果是這樣的
直接補(bǔ)做無(wú)票的銷(xiāo)售收入處理。
借：應(yīng)收賬款——X客戶
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
做3萬(wàn)多元的收入，此客戶應(yīng)收賬款前期賬平賬了。
由于庫(kù)存賬實(shí)相符了，就不結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本了。
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