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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
求一份監(jiān)理公司的做賬流程
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監(jiān)理公司屬于服務(wù)性行業(yè)，根據(jù)服務(wù)性行業(yè)的特點(diǎn)來(lái)組織財(cái)務(wù)核算。
1、與工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的區(qū)別在于，監(jiān)理公司的成本通過(guò)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，監(jiān)理費(fèi)屬于按月結(jié)算的方式，所以不通過(guò)“勞務(wù)成本”科目過(guò)度核算成本；
2、收入核算，在當(dāng)月確認(rèn)收入并開(kāi)具發(fā)票時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
3、其他科目的核算，如管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用與工業(yè)企業(yè)相近。
2020 03/11 12:13
84785007 
2020 03/11 12:41
工資，我做，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬。月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是這樣嗎？
樸老師 
2020 03/11 12:44
嗯，這樣就可以的，次月發(fā)放工資是借應(yīng)付職工薪酬貸銀行
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