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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，利潤(rùn)表凈利潤(rùn)每個(gè)月都要跟財(cái)務(wù)軟件里本年利潤(rùn)的余額相等還是發(fā)生額相等？
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你好，你單位本年利潤(rùn)是按月還是按年結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目？
2020 03/16 07:20
84785004 
2020 03/16 07:21
每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)一次，年末再把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里。
鄒老師 
2020 03/16 07:24
你好，每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤(rùn)一次，年末再把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利
這種方式下，那利潤(rùn)表凈利潤(rùn)每個(gè)月需要與本年利潤(rùn)的余額相等的
84785004
2020 03/16 07:27
老師，這個(gè)凈利潤(rùn)跟本年利潤(rùn)余額不是絕對(duì)相等是吧？因?yàn)楸灸昀麧?rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤(rùn)，如果沒(méi)有所得稅費(fèi)用，那本年利潤(rùn)與凈利潤(rùn)就是相等，如果有所得稅，那本年利潤(rùn)也就不等于凈利潤(rùn)了吧
鄒老師
2020 03/16 07:28
你好，不管是否有所得稅費(fèi)用，本年利潤(rùn)都是等于凈利潤(rùn)的
比如利潤(rùn)總額100萬(wàn)，所得稅費(fèi)用25萬(wàn)，凈利潤(rùn)75萬(wàn)，那本年利潤(rùn)也是75萬(wàn)，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用會(huì)同時(shí)影響凈利潤(rùn)和本年利潤(rùn)余額的
84785004
2020 03/16 07:46
老師，那所得稅費(fèi)用按利潤(rùn)總額的25%繳納么
鄒老師
2020 03/16 07:52
你好，一般的企業(yè)是按利潤(rùn)總額*25%計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
如果是小型微利企業(yè)，應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
84785004
2020 03/16 07:58
麻煩老師，幫我看一下，我寫(xiě)的疑問(wèn)?
鄒老師
2020 03/16 08:05
你好
應(yīng)納稅所得額是年度應(yīng)納稅所得額
按月預(yù)交所得稅的時(shí)候，所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算的
84785004
2020 03/16 08:12
老師，利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表還有別的核對(duì)勾稽關(guān)系的公式了么？
鄒老師
2020 03/16 08:12
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
84785004
2020 03/16 08:15
老師，分配的利潤(rùn)是指？
鄒老師
2020 03/16 08:15
你好，分配的利潤(rùn)就是公司給股東分紅的金額
84785004
2020 03/16 08:27
老師，我應(yīng)該看那些書(shū)，才能了解到，您所知道的這些知識(shí)？
鄒老師
2020 03/16 08:28
你好，需要看會(huì)計(jì)，稅法方面的書(shū)籍才可以了解這些知識(shí)的
84785004
2020 03/16 08:36
是稅務(wù)師么？
鄒老師
2020 03/16 08:37
你好，可以是學(xué)習(xí)稅務(wù)師考試的會(huì)計(jì)，稅法書(shū)籍
也可以學(xué)習(xí)注會(huì)考試的會(huì)計(jì)，稅法書(shū)籍
84785004
2020 03/16 08:46
非常感謝老師，老師您回答的問(wèn)題非常專(zhuān)業(yè)，仔細(xì)。您回答的較其他老師，更規(guī)范。
鄒老師
2020 03/16 08:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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