老師:你好!我們公司的社保和公積金的個(gè)人部分都是由單位承擔(dān)的,個(gè)人不需要支付。之前做賬的時(shí)候我就把個(gè)人的部分也都進(jìn)到管理費(fèi)用里?,F(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)這么做是錯(cuò)的,應(yīng)該怎么調(diào)賬?分錄怎么做?謝謝! 之前每個(gè)月月末計(jì)提 借:管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-職工薪酬 管理費(fèi)用-住房公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 繳納的時(shí)候是借:應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 貸:銀行存款
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速問(wèn)速答你做的分錄可以,但是你要把個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部分的金額多加在工資里申報(bào)個(gè)稅并做賬,不然企業(yè)不能稅前扣除,做分錄的時(shí)候個(gè)人和企業(yè)部分還得分開(kāi)。這樣說(shuō)明白嗎
2020 07/10 15:58
84785034
2020 07/10 16:08
老師,公司的人少而且都沒(méi)達(dá)到個(gè)稅起征點(diǎn),比如說(shuō)張三的工資是4000元,做工資表時(shí)候每個(gè)月也不扣社保和公積金的個(gè)人部分,我就按4000給他報(bào)個(gè)稅,這么做對(duì)嗎?
樸老師
2020 07/10 16:12
嗯,可以的,這樣報(bào)就行了
84785034
2020 07/10 16:15
我現(xiàn)在明白了個(gè)人和企業(yè)部分應(yīng)該分開(kāi),那個(gè)人的部分現(xiàn)在應(yīng)該怎么做,做其他應(yīng)收款,我們又不扣社保和公積金
樸老師
2020 07/10 16:23
比如說(shuō)實(shí)際工資100,個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部分是5元,那你的工資做成105,然后從這105里面扣5元,個(gè)稅按照105申報(bào),實(shí)際發(fā)工資是100-5元的,這樣說(shuō)明白嗎
84785034
2020 07/10 16:41
呵呵 ,不明白,我應(yīng)發(fā)是100,個(gè)人的部分如果是5,我實(shí)際發(fā)是95,但我現(xiàn)在沒(méi)扣,實(shí)際還發(fā)了100
樸老師
2020 07/10 16:48
你要扣了然后實(shí)發(fā)還是95
84785034
2020 07/10 16:54
現(xiàn)在是沒(méi)扣怎么辦呢?
84785034
2020 07/10 17:00
您的意思比如說(shuō)社保、公積金個(gè)人扣款是500,張三的工資是4000,我應(yīng)該按4500給他報(bào)個(gè)稅,對(duì)吧
樸老師
2020 07/10 17:12
對(duì),就是這個(gè)意思哦
樸老師
2020 07/10 17:13
實(shí)發(fā)還是4000的哦,你只是按照4500報(bào)個(gè)稅
84785034
2020 07/10 19:00
老師,您看我調(diào)漲分錄對(duì)嗎?
樸老師
2020 07/10 19:06
嗯,分錄這樣做是可以的
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