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老師，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅進(jìn)負(fù)債科目？最終進(jìn)不進(jìn)費(fèi)用(稅金及附加)？

84785042| 提問時(shí)間：2020 07/13 15:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅進(jìn)負(fù)債科目，不需要通過稅金及附加核算 的
2020 07/13 15:42
84785042
2020 07/13 15:47
只是負(fù)債，不是費(fèi)用
84785042
2020 07/13 15:49
老師，只有銷項(xiàng)稅沒有進(jìn)項(xiàng)稅，稅金直接進(jìn)入借應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是不可以？
鄒老師
2020 07/13 15:59
你好，不可以 銷項(xiàng)稅額是這樣做分錄的 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 然后做銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84785042
2020 07/13 16:53
老師，借結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？
鄒老師
2020 07/13 16:55
你好，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785042
2020 07/13 19:41
哦哦，老師月末結(jié)轉(zhuǎn)，如果有進(jìn)項(xiàng)稅分錄是這樣的嗎？
鄒老師
2020 07/13 19:48
你好，如果有進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785042
2020 07/14 14:34
進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅差額進(jìn)入應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未來增值稅)？
鄒老師
2020 07/14 14:42
你好，是的，是這樣的
84785042
2020 07/14 14:43
謝謝，鄒老師。
鄒老師
2020 07/14 14:48
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785042
2020 07/14 14:50
老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)摘要這樣寫月末結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)？可以不？
鄒老師
2020 07/14 14:56
你好，可以這樣寫摘要的
84785042
2020 07/14 14:58
謝謝鄒老師。
鄒老師
2020 07/14 15:03
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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