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實(shí)務(wù)
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老師，這道題的會(huì)計(jì)分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-半導(dǎo)體器件 257500 貸：庫(kù)存商品-半導(dǎo)體器件-BB36V 250000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 7500 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 25000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 25000 為什么要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？第二個(gè)會(huì)計(jì)分錄是什么意思？
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這個(gè)是征退率差額是不能退稅，需要轉(zhuǎn)成本下面，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，??借：其他應(yīng)收款-出口退稅 25000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 25000 這個(gè)是=退稅金額后續(xù)會(huì)退你們公司賬戶的，
2021 03/01 10:42
84785009 
2021 03/01 10:51
第一個(gè)會(huì)計(jì)分錄為什么要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，之前也沒有計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的？
maize老師 
2021 03/01 11:02
征退稅的差額是不能退稅，也不能抵扣，這個(gè)所以轉(zhuǎn)出了，做，你這個(gè)之前稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額呢，后續(xù)這做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)應(yīng)還有 一部分這是做其他應(yīng)收款，這個(gè)是退稅，
84785009
2021 03/01 11:05
是銷售方，之前稅額怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額呢
maize老師
2021 03/01 11:20
這個(gè)退是進(jìn)項(xiàng)稅額，你出口是免稅，這個(gè)沒有銷項(xiàng)稅額，你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是取得專票做進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)分2塊，一個(gè)退稅一個(gè)不退稅，
84785009
2021 03/01 11:27
老師，出口銷售，誰給專票做進(jìn)項(xiàng)？為什么做進(jìn)項(xiàng)，我還是沒懂？
maize老師
2021 03/01 11:36
你采購(gòu)，你有采購(gòu)才可以銷售出口是不是，這個(gè)采購(gòu)需要取得專票才可以退稅，
84785009
2021 03/01 11:46
老師，采購(gòu)時(shí)稅錢不是給賣方了嗎，不是賣方交稅，然后采購(gòu)后記到進(jìn)項(xiàng)稅額里嗎？
maize老師
2021 03/01 11:53
這個(gè)采購(gòu)你這個(gè)支付進(jìn)項(xiàng)稅額，稅局會(huì)退給你們，這樣你出口價(jià)格可以報(bào)價(jià)低點(diǎn)，這樣是為支持出口，
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