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問(wèn)題已解決
老師，稅控盤(pán)的維護(hù)費(fèi)280，當(dāng)期支出后，當(dāng)期抵減稅額，借管理費(fèi)用，貸銀行存款 /借應(yīng)交稅費(fèi)，貸管理費(fèi)用，，，管理費(fèi)用一正一負(fù)平了，那結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候要不要把管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)去了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、付款時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)280
貸：庫(kù)存現(xiàn)金280
二、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)-280
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）280
三、你如何是當(dāng)月做上述兩筆分錄，就不存在結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)楣芾碣M(fèi)用——辦公費(fèi)，一正一負(fù)抵銷后，金額是0
2021 04/13 10:53
84784965 
2021 04/13 14:52
老師，這樣的分錄不平呀，借方0貸方560
84784965
2021 04/13 14:54
2個(gè)借方呀，看錯(cuò)了老師，是對(duì)的
江老師 
2021 04/13 14:55
你看借方是：280+（-280+280）=280元
貸方是280元，兩個(gè)分錄合并是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）280
貸：庫(kù)存現(xiàn)金280
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