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問(wèn)題已解決
遞延所得稅負(fù)責(zé)余額和發(fā)生額的問(wèn)題，圖片中咱們中級(jí)的課件例題與表格中學(xué)員寫(xiě)的分錄，都是正確的嗎？這里的15萬(wàn)寫(xiě)余額對(duì)嗎，應(yīng)該寫(xiě)發(fā)生額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)，你這里的賬務(wù)處理是沒(méi)問(wèn)題的。這里的遞延所得稅的話是本期的發(fā)生額，由于你期初沒(méi)有數(shù)據(jù)，沒(méi)有余額，所以說(shuō)期末余額就是這個(gè)本期發(fā)生額。
2021 07/28 14:27
84785010 
2021 07/28 15:58
第一張圖片 和第二張圖片 是一道 題 ，期初的數(shù)據(jù)是第一張圖片上寫(xiě)了的
84785010
2021 07/28 16:00
老師你是不是只是看咱們學(xué)堂的課件上處理，沒(méi)看學(xué)員自己寫(xiě)的呀。或者有時(shí)間幫忙把題目完整解一遍，這個(gè)題目問(wèn)了好多次了，一直沒(méi)解決，學(xué)員生氣了
陳詩(shī)晗老師 
2021 07/28 16:09
他這里有什么問(wèn)題呢，就是他的第一張圖片里面是按照發(fā)生來(lái)確認(rèn)遞延所得稅就是25的遞延所得稅。他的處理和那個(gè)圖片的處理都是一致的。
陳詩(shī)晗老師
2021 07/28 16:09
完了之后，第二個(gè)圖片里面前面也回復(fù)過(guò)，第二年你算你當(dāng)期的遞延所得稅是要按照當(dāng)年發(fā)生的來(lái)算，你當(dāng)年減少了公允價(jià)值40，那么，你就按照減少的部分來(lái)確認(rèn)遞延所得稅，按照10來(lái)確認(rèn)。
84785010
2021 07/28 16:11
她自己也說(shuō)不清，目前比較明確一點(diǎn)的問(wèn)題是：這里的15萬(wàn)寫(xiě)余額對(duì)嗎，應(yīng)該寫(xiě)發(fā)生額？她一點(diǎn)讓老師自己看，所以我得確定這個(gè)確實(shí)是沒(méi)問(wèn)題，不論是咱們的中級(jí)課件，還是她的處理，如果都沒(méi)問(wèn)題，就知道怎么處理了
陳詩(shī)晗老師
2021 07/28 16:14
1，課件沒(méi)有問(wèn)題
2，本期遞延所得稅的確認(rèn)金額按發(fā)生額處理，不是期末余額
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