00:10:00
問題已解決
生產(chǎn)型出口企業(yè)和增值稅有關的分錄和退稅有關的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，全部分錄如下
1平時拿到進項稅借:原材料/費用用之類
應交稅費-待認證進項稅貸:銀行存款/應付賬款2確認收入借:銀行存款/應付賬款貸:主營業(yè)務收入
報增值稅前借:應交稅費-應交增值稅-進項稅貸:應交稅費-待認證進項稅
申請出口退稅借:其他應收款-出口退稅貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅
如果銷項大于進項,要交增值稅借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸:應交稅費-未交增值稅
如果銷項小于進項,為留抵增值稅,可以退稅
當月出口退稅計算退稅小于增值稅報表留抵稅額,按計算的出口退稅來退稅.借:其他應收款-出口退稅貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅
當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅借:其他應收款-出口退稅貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅借:稅金及附加貸:應交稅費-應交城市建設維護稅
應交稅費-應交教育附加
應交稅費-應交地方教育附加
2022 03/29 10:03
閱讀 50
描述你的問題，直接向老師提問
542
意見反饋
