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實(shí)務(wù)
問題已解決
某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2021年7月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售空調(diào)取得含稅銷售收入113000元，同時提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)22600元(與銷售貨物不能分開核算)。(2)銷售電視機(jī)80臺，每臺含稅零售單價為2825元。(3)當(dāng)月該商場其他商品含稅銷售額為169500元。(4)購進(jìn)熱水器50臺，不含稅單價800元，貨款已付:購進(jìn)冰箱100臺，不含稅單價600元，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。(5)購置生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款80000元，增值稅稅額12800元。(6)另知該商場上期有未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6000元。當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票以及運(yùn)費(fèi)發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證并申報抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題:(1)計算該商場7月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計算該商場7月份的銷項(xiàng)稅額(3)計算該商場7月份的應(yīng)繳納的增值稅稅額
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你好！
業(yè)務(wù)1
銷項(xiàng)稅額（113000+22600）/1.13*13%=15600
業(yè)務(wù)2
銷項(xiàng)稅額80*2825/1.13*13%=26000
業(yè)務(wù)3
銷項(xiàng)稅額169500/1.13*13%=19500
2022 06/09 05:56
蔣飛老師 
2022 06/09 05:58
業(yè)務(wù)4
進(jìn)項(xiàng)稅額（50*800+100*600）*13%=13000
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額12800元
業(yè)務(wù)6留抵進(jìn)項(xiàng)
6000
蔣飛老師
2022 06/09 06:09
)計算該商場7月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額13000+12800-6000=19800
2)計算該商場7月份的銷項(xiàng)稅額15600+ 26000+19500=45500
3計算該商場7月份的應(yīng)繳納的增值稅稅額=45500-19800=25700
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