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甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產的自行車出廠不含稅單價為300元每輛，2019年12月該廠購銷情況如下。 一，向百貨大樓銷售1000輛款項未收到。二，購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款2萬元，并支付運輸單位運費，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費9000元，增值稅額810元。 三，預期仍未收回的包裝物押金6萬元。四，購進原材料，取得專用發(fā)票上注明稅款26000元，五，因管理不善造成上月購入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業(yè)負擔。 問題:計算甲企業(yè)12月增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，1.銷項稅=1000*300*0.13=39000
2.進項稅=20000*0.13+810=3410
3.銷項稅=60000/1.13*0.13=6902.65
4.進項稅=26000
5.進項稅轉出=1000*0.13=130
應交增值稅=39000-3410+6902.65-26000+130=16622.65
2022 06/18 14:22
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