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老師，假設(shè)本題的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬，按照賬面計(jì)算所得稅=1000*25%=25，按照稅法計(jì)算所得稅=(1000-200)*25%=200 所得稅應(yīng)減少50呀，書上怎么是增加50呢
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金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)增加了未來期間的納稅義務(wù)，因此計(jì)提遞延所得稅負(fù)債200*25%，那么借方就是增加了所得稅費(fèi)用50，您說的減50是應(yīng)交所得稅比所得稅費(fèi)用少50，與這個(gè)分錄不矛盾。
2022 07/24 21:16
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