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"5.D飯店本年編制財務預算,預計第一季度各月的銷售及收入均為80萬元,其 中現銷收入占50%,賒銷次月收現占40%,賒銷第3個月收現占10%;企業(yè)無其他 現金收入。預計第一季度各月的營業(yè)成本均為50萬元,其中40%為付現支出,60% 為賒購支出(次月付款);此外,企業(yè)每月還將發(fā)生10萬元的管理費用(其中,折舊 費用為2萬元)。 要求:通過對這一案例進行分析,完成該企業(yè)第一季度現金收支預算表的編制"
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速问速答根據飯店本年編制的財務預算,第一季度各月的銷售及收入均為80萬元,其中現銷收入占50%,賒銷次月收現占40%,賒銷第三個月收現占10%,而且企業(yè)每月還將發(fā)生10萬元的管理費用,折舊費用為2萬元。此外,預計第一季度各月的營業(yè)成本均為50萬元,其中40%為付現支出,60%為賒購支出(次月付款)。
下面給出一個示例,展示該企業(yè)第一季度現金收支預算表:
1月
收入:現金銷售收入40萬元,賒銷次月收現32萬元,賒銷第三個月收現8萬元。
支出:營業(yè)成本50萬元,其中現金支出20萬元,賒購支出30萬元,管理費用10萬元(含折舊費用2萬元)。
余額:18萬元(收入80萬元減去支出72萬元)。
2月
收入:現金銷售收入40萬元,賒銷上月支出30萬元,賒銷上月支出8萬元。
支出:營業(yè)成本50萬元,其中現金支出20萬元,賒購上月支出30萬元,管理費用10萬元(含折舊費用2萬元)。
余額:28萬元(收入80萬元減去支出52萬元)。
3月
收入:現金銷售收入40萬元,賒銷上月支出32萬元,賒銷上月支出8萬元。
支出:營業(yè)成本50萬元,其中現金支出20萬元,賒購上月支出30萬元,管理費用10萬元(含折舊費用2萬元)。
余額:18萬元(收入80萬元減去支出62萬元)。
因此,通過第一季度的現金收支預算,該企業(yè)第一季度的總收入等于240萬,總支出等于210萬,總余額等于30萬元。
2023 02/02 11:36
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