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"宏達公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實現(xiàn)的利潤總額為4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生 變化,未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初,宏達公司“遞延所得稅資產(chǎn)“余額為2萬 44司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為()萬元。元、“遞延所得稅負債”余額為5萬元。2021年末,可抵扣暫時性差異共計400萬元,應(yīng)納稅暫時性差異共計600萬元。則宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為"
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宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用是由原利潤總額4000萬元乘以25%的稅率得出的1000萬元，加上遞延所得稅資產(chǎn)余額2萬元和遞延所得稅負債余額5萬元，再減去可抵扣暫時性差異400萬元以及應(yīng)納稅暫時性差異600萬元，得出最終宏達公司2021年應(yīng)確認的所得稅費用為1007萬元。
2023 03/03 12:25
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