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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模公司應(yīng)交稅費(fèi)資產(chǎn)負(fù)債表中期末為負(fù)，1.開具增值稅專票后的分錄借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅2.交稅的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款3.期末為負(fù)后的分錄 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交增值稅，這樣的分錄對嗎？
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你好，第三個(gè)會(huì)計(jì)分錄沒必要做的
2023 07/05 06:53
84785043 
2023 07/05 06:54
資產(chǎn)表中應(yīng)交稅費(fèi)期末為負(fù)了
東老師 
2023 07/05 06:54
所以第三筆分錄不需要做
84785043
2023 07/05 06:56
比如分錄1應(yīng)交為7166元，2分錄繳納了5166元，那應(yīng)交為負(fù)2000元了
東老師
2023 07/05 06:56
肯定不可能啊，小規(guī)模不會(huì)有這個(gè)差額
84785043
2023 07/05 06:59
上月期末為0.這季度就扣了稅款，就做賬，期末就為負(fù)了
84785043
2023 07/05 07:00
我也覺得奇怪，剛接手這家公司的賬就理解不了
東老師
2023 07/05 07:00
小規(guī)模納稅人要么就是免征增值稅，要是就是全額交稅了，你有負(fù)數(shù)看看是不是之前做錯(cuò)了
84785043
2023 07/05 07:01
小規(guī)模資產(chǎn)負(fù)債表表中應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)，會(huì)影響什么？
東老師
2023 07/05 07:03
有可能是做賬錯(cuò)誤，你得調(diào)整一下
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