00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅上期有余額，但是申報增值稅的時候，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵消了，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，增值稅月末的處理每個月都是以下的思路
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/07 15:56
閱讀 219
描述你的問題，直接向老師提問
2188
意見反饋
