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老師，請問我本月的銷項稅額是648，上期期末留抵是290，本月勾選抵扣的進項稅額是580，期末留抵是230。這種情況怎么做結轉(zhuǎn)進銷項分錄
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您好，借：應交稅費——未交增值稅 230
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 230
（3）“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務處理：
a.將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
c.當月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉(zhuǎn)）
貸：銀行存款
2023 12/14 16:10
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