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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我想問(wèn)一下，企業(yè)報(bào)表中沒(méi)有固定資產(chǎn)清理這個(gè)項(xiàng)目，而企業(yè)在固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)貸方固定資產(chǎn)的金額是對(duì)的 但是借方累計(jì)折舊及固定資產(chǎn)清理的金額有誤，我要做審計(jì)調(diào)整的話要怎么調(diào)整呢？
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你好，固定資產(chǎn)清理，它在固定資產(chǎn)里面，這個(gè)期末是沒(méi)有余額的。累積折舊多了還是少了？
03/15 09:27
84785003 
03/15 09:32
左邊是企業(yè)做的賬，丁字賬戶是我弄的，右邊綠色框的是我做的正確的分錄，如果我做的沒(méi)問(wèn)題的話 如何在企業(yè)做的基礎(chǔ)上做審計(jì)調(diào)整分錄呢
郭老師 
03/15 09:34
你好，你的沒(méi)有問(wèn)題的情況下，審計(jì)的這個(gè)就有問(wèn)題，和你做的一樣就是了，就不用調(diào)整了。
84785003
03/15 09:36
這是后面最后一筆
郭老師
03/15 09:37
好，如果你填寫的是正確的，他審計(jì)報(bào)告里面都是按照你的數(shù)據(jù)來(lái)填寫，他就不需要額外披露了
84785003
03/15 09:39
我代表的是審計(jì)，我不是企業(yè)，左邊部分是企業(yè)做的分錄，按照她們做的分錄 期末累計(jì)折舊就多沖了，右邊是我根據(jù)她們實(shí)際情況做的正確分錄。我是想知道在左邊做錯(cuò)的基礎(chǔ)上，我要怎么樣在報(bào)表層面做審計(jì)調(diào)整分錄，
郭老師
03/15 09:45
第一個(gè)借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)清理108560.53減97164.26
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸固定資產(chǎn)清理
郭老師
03/15 09:45
第二個(gè)借累計(jì)折舊待固定資產(chǎn)清理49507.31減13129.25，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸固定資產(chǎn)清理。
84785003
03/15 09:52
企業(yè)賬面累計(jì)折舊是多沖了 不是應(yīng)該借固定資產(chǎn)清理 貸累計(jì)折舊嗎？
郭老師
03/15 09:56
對(duì)的，我寫錯(cuò)了，多相反的。所有的分錄都是相反的，最后一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)也是相反的。
84785003
03/15 09:58
還有個(gè)問(wèn)題是 我是在報(bào)表層面進(jìn)行調(diào)整，而報(bào)表中沒(méi)有固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目 這樣的話要怎么調(diào)整呢
郭老師
03/15 09:59
你好，最后沒(méi)有余額了，我不是給你結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了。
84785003
03/15 10:12
可以麻煩老師您寫一下正確的調(diào)整分錄嗎，沒(méi)看懂
郭老師
03/15 10:17
借固定資產(chǎn)清理貸、累計(jì)折舊108560.53減97164.26
借利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)，貸、固定資產(chǎn)清理。
郭老師
03/15 10:17
借固定資產(chǎn)清理貸累計(jì)折舊49507.31減13129.25，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸固定資產(chǎn)清理
84785003
03/15 10:23
我是調(diào)表，沒(méi)有固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目
郭老師
03/15 10:27
你好在固定資產(chǎn)里面填寫
郭老師
03/15 10:27
最后固定資產(chǎn)清理，它是沒(méi)有余額的，你不需要調(diào)整啊。
郭老師
03/15 10:27
看下我第一個(gè)給你寫的固定資產(chǎn)清理，不是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配了。
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