免費(fèi)問(wèn)答

1. 沖銷4月份計(jì)提的社保費(fèi)用（假設(shè)計(jì)提時(shí)分錄如下，錯(cuò)誤部分需要沖銷） 借：管理費(fèi)用 -6149.07 ?(沖銷原來(lái)計(jì)提的管理費(fèi)用，假設(shè)原計(jì)入管理費(fèi)用) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -6149.07 2. 沖銷4月份錯(cuò)誤的其他應(yīng)收款和銀行存款（沖銷付款分錄） 借：銀行存款 17109.07 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） -6149.07 其他應(yīng)收款-代扣社保（個(gè)人部分） -10996 （注意：由于其他應(yīng)收款原記錄錯(cuò)誤且金額過(guò)大，這里假設(shè)沖銷10996，實(shí)際應(yīng)沖銷的金額應(yīng)該與錯(cuò)誤的金額相同） 3. 重新記錄4月份正確的計(jì)提分錄 借：管理費(fèi)用 4782.61 ?(假設(shè)社保的單位部分全部計(jì)入管理費(fèi)用) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 4782.61 借：其他應(yīng)收款-代扣社保（個(gè)人部分） 12326.46 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人代扣部分） 12326.46 4. 重新記錄4月份正確的付款分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 4782.61 應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人代扣部分） 12326.46 貸：銀行存款 17109.07 5月份社保分錄（假設(shè)與4月份金額相同） 1. 計(jì)提5月份社保費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 4782.61 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 4782.61 借：其他應(yīng)收款-代扣社保（個(gè)人部分） 12326.46 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人代扣部分） 12326.46 2. 5月份支付社保費(fèi)用 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 4782.61 應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人代扣部分） 12326.46 貸：銀行存款 17109.07