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就計提不含稅金額，次年沖紅就不會產(chǎn)生差異。

確定的老師。。。

好的，普通發(fā)票計提含稅金額，專票則計提不含稅金額

為啥？老師，解答下

他不都是12月費用嗎

因為普票的稅額不可以抵扣，專票的進項稅額才可以抵扣呢。

我知道，但是因為是12月費用嘛，不應(yīng)該先全部計提，然后1月沖減抵扣嗎

因為還沒收到發(fā)票，所以賬上不應(yīng)該體現(xiàn)這筆進項哦，賬實應(yīng)該相符

這個我知道，為啥不是計提成費用

不好意思，沒太理解您的意思，您是說為什么不把稅額也一起計提成費用嗎

對，是費用增加了嗎

所以分2種情況： 1、開普票，則費用計提含稅金額。 2、開專票，費用計提不含稅金額，如果計提含稅金額的話，次年收到發(fā)票，將原憑證沖紅，再按票面不含稅金額入費用，則12月計提的費用與次年1月有差額，嚴格來說要調(diào)整以前年度損益，麻煩一點。但是如果金額不大的話，不調(diào)也沒關(guān)系。

不沖紅不可以嗎

主要是按照發(fā)票入賬，不會有差異的

要沖紅的，已經(jīng)跨了會計期間了，在之前預(yù)提的成本費用都必須先沖紅再入賬哦

我打比方”借管理費用-辦公費1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費用。借預(yù)提費用，貸：銀行存款。這個不可以嗎

我打比方”借管理費用-辦公費1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費用1000。借預(yù)提費用1000，進項稅130，借預(yù)提費用-130貸：銀行存款。這個不可以嗎？

我打比方” 借管理費用-辦公費1000元， 貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費用1000。 次年 借預(yù)提費用1000，進項稅130，借預(yù)提費用-130 貸：銀行存款。這個不可以嗎？，這個是對的，前面兩個輸入錯了

可以的，這是12月份預(yù)提費用時的分錄。 1月份的分錄是，第一步?jīng)_紅，借管理費用-辦公費-1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費用-1000元。 第二步，收到普票，借管理費用-辦公費1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費用1000. 收到專票，借管理費用-辦公費1000/1.13（不含稅），應(yīng)交增值稅-進項稅額1000/1.13*0.13（稅額），貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費用1000

要是不沖紅呢直接按照我說的做

您這樣做的話，雖然最后出來的數(shù)據(jù)結(jié)果是一樣的，但是先沖紅是更符合會計規(guī)范的哦