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問題已解決
甲公司2×19年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，適用的所得稅稅率為25%，預(yù)計(jì)未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 該公司2×19年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： （1）2×18年12月31日取得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為6 000 000元，使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金2 000 000元。
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你好，計(jì)算如下，請參考
2022 04/18 11:57
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2022 04/18 11:58
（3）當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出5 000 000元，較上年度增長20%。其中3 000 000元予以資本化；截至2×19年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)過程中。稅法規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化的研究開發(fā)支出按175%稅前扣除，資本化的研究開發(fā)支出按資本化金額的175%確定應(yīng)予攤銷的金額。
（4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款1 000 000元。
（5）期末對持有的存貨計(jì)提了300 000元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
要求：計(jì)算
（1）2×19年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅
（2）2×19年度遞延所得稅。
（3）利潤表中應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用 并編寫會計(jì)分錄
84785038
2022 04/18 11:59
老師，這樣才結(jié)束，謝謝了，麻煩老師了
張壹老師 
2022 04/18 12:14
你好，請看以下圖片，
84785038
2022 04/18 14:02
老師 沒有看到圖片
張壹老師
2022 04/18 14:15
你好，圖片如下，請參考
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