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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我公司2019年開始增值稅加計(jì)抵減錯(cuò)誤的選擇了15% 的比例，實(shí)際只能享受10%的比例，2023年已經(jīng)全部更正加計(jì)抵減申明和之前幾個(gè)年度的增值稅申報(bào)表，并且已經(jīng)補(bǔ)繳增值稅。請(qǐng)問這個(gè)賬務(wù)需要怎么處理？補(bǔ)繳的增值稅之前是記入營業(yè)外收入，需要更改以前年度的所得稅申報(bào)表嗎？
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你好，那你稅務(wù)局那邊怎么要求的，要求你們修改之前再申報(bào)表還是怎么了？
2023 04/03 15:09
Henry 
2023 04/03 15:14
他的意思是最好不要修改以前年度的所得稅申報(bào)表
郭老師 
2023 04/03 15:16
不是的，你這個(gè)是增值稅的不是嗎？怎么還修改所得稅的？
郭老師
2023 04/03 15:16
他的意思是所得稅的在今年納稅調(diào)整，但是你得用以前年度損益調(diào)整來做，就不要做營業(yè)外收入了，做營業(yè)外收入的話，你影響的是2023年的。
Henry
2023 04/03 15:21
之前按照15%的比率加計(jì)抵減的增值稅是記入當(dāng)期的營業(yè)外收入的，是不是等于多記入5%的營業(yè)外收入，現(xiàn)在繳納的這5%的增值稅不是會(huì)影響損益嗎
郭老師
2023 04/03 15:23
你好，如果你修改之前的所得稅申報(bào)表的話，它就影響以前年度的，如果不修改的話，你做到今年就影響今年的。要么你就在今年做以前年度損益調(diào)整，在2022年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整。
郭老師
2023 04/03 15:23
這就看你自己選擇了。
Henry
2023 04/03 15:25
現(xiàn)在不是還沒做2022年度匯算清繳，我一次按照補(bǔ)繳的稅款調(diào)減2022年的利潤(rùn)總額.這樣會(huì)不會(huì)有什么稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)
郭老師
2023 04/03 15:26
好，你稅務(wù)局不是沒有要求，沒有要求你們?cè)谌ツ暾{(diào)整，沒有的話沒有關(guān)系。
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