免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好參考以下看看，1. 直接法 會(huì)計(jì)利潤(rùn)：8000 - 5100-800 - 1800 - 200+150 + 180=430（萬(wàn)元） 調(diào)整項(xiàng)目： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額80X60% = 48（萬(wàn)元），限額8000X5‰=40（萬(wàn)元），應(yīng)調(diào)增80 - 40 = 40萬(wàn)元。 廣告費(fèi)扣除限額：8000X15%=1200萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)增1500 - 1200 = 300萬(wàn)元。 新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用可加計(jì)扣除300X75%=225萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)減225萬(wàn)元。 國(guó)債利息收入免稅，應(yīng)調(diào)減150萬(wàn)元。 應(yīng)納稅所得額=430+40 + 300-225-150=395（萬(wàn)元） 2. 間接法 會(huì)計(jì)利潤(rùn)為430萬(wàn)元。 調(diào)整項(xiàng)目： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增40萬(wàn)元。 廣告費(fèi)調(diào)增300萬(wàn)元。 新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用調(diào)減225萬(wàn)元。 國(guó)債利息收入調(diào)減150萬(wàn)元。 應(yīng)納稅所得額為395萬(wàn)元。