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預(yù)算季：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表主要編制方法
資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表是依據(jù)當(dāng)前的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況的總括性預(yù)算。資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表由成本管理與結(jié)算中心編制，主要編制方法如下：
1、 貨幣資金：數(shù)據(jù)來源于《資金收支匯總表》，根據(jù)現(xiàn)金收支預(yù)算，考慮預(yù)算年度情況編制；
2、 應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)上年票據(jù)收付情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；
3、 應(yīng)收賬款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)以往的收款經(jīng)驗(yàn)（一般為上一月份的電費(fèi)）來確定，也可按本期應(yīng)收帳款余額=（累計(jì)含稅銷售/累計(jì)天數(shù)）*預(yù)算收帳天數(shù)來確定；
4、 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)上年收付款情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；
5、 預(yù)付賬款：根據(jù)合同簽訂情況進(jìn)行預(yù)測；
6、 存貨：數(shù)據(jù)來源于《燃料需求量預(yù)算表》、《備品備件采購與存貨預(yù)算表》、《其他物資采購與存貨預(yù)算表》，根據(jù)預(yù)測的存貨來分析填列；
7、 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)：根據(jù)上年情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；
8、 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊：數(shù)據(jù)來源于《固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表》，由成本管理與結(jié)算中心根據(jù)上年資產(chǎn)情況并結(jié)合本年資本預(yù)算情況進(jìn)行分析填列；
9、 在建工程：根據(jù)上年資產(chǎn)情況并結(jié)合本年資本預(yù)算情況進(jìn)行分析填列；
10、 無形資產(chǎn)：根據(jù)上年攤銷情況并結(jié)合本年預(yù)算情況進(jìn)行分析填列；
11、 長期待攤費(fèi)用：根據(jù)上年攤銷情況并結(jié)合本年預(yù)算情況進(jìn)行分析填列；
12、 短期借款、長期借款：數(shù)據(jù)來源于《籌資預(yù)算表》，根據(jù)上年借款及本年籌資情況分析填列；
13、 應(yīng)付賬款：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)以往的付款經(jīng)驗(yàn)（來確定，也可按本期應(yīng)付帳款余額=（累計(jì)含稅采購/累計(jì)天數(shù)）*預(yù)算付款天數(shù)來確定；
14、 預(yù)收賬款：根據(jù)上年收款情況并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；
15、 應(yīng)付職工薪酬：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算表》，根據(jù)預(yù)算年度的職工薪酬分析填列；
16、 應(yīng)付稅費(fèi)：數(shù)據(jù)來源于《應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算表》，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)算年度分析填列；
17、 實(shí)收資本、資本公積：根據(jù)上年情況并結(jié)合預(yù)算年度進(jìn)行分析填列；
18、 盈余公積：計(jì)算公式：盈余公積=（上年盈余公積+本年彌補(bǔ)上年虧損后凈利潤）*10%；
19、 未分配利潤：本年未分配利潤=上年未分配利潤+本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤-提取的盈余公積-擬分配的股利。
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