大連首次曝光7起偷稅逃稅大案

　　大連曝光7起偷逃稅大案

　　目前這些涉稅違法案件都已被查處；虛開增值稅發(fā)票、設置賬外賬是偷逃稅的主要形式。

　　4月3日，7起涉稅違法案件被大連市稅務系統(tǒng)曝光。如此大規(guī)模的偷逃稅大案曝光在大連還是第一次。今年稅法宣傳月的主題是：依法誠信納稅，共建小康社會。7起大案的曝光為稅法宣傳月拉開帷幕。大連市副市長戴玉林出席了新聞發(fā)布會。

　　3日下午，大連市稅務系統(tǒng)在大連市人民政府3號國際會議廳舉行新聞發(fā)布會，通報了2004年以來7起涉稅違法案件的查處情況。這7起涉稅違法案件是：丁先桂虛開增值稅發(fā)票案、大連寶地商貿(mào)公司偷稅案、大連盈輝貿(mào)易有限公司虛開增值稅發(fā)票案、瓦房店興世水泥制造有限公司偷稅案、大連邦德采暖新技術有限公司偷稅案、大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司偷稅案和大連金州區(qū)先進建筑工程有限公司偷稅案。

　　大連市國稅局局長丁永安在新聞發(fā)布會上通報說，2004年至2005年，大連市國、地稅機關共檢查納稅人37453戶，累計查補收入103222萬元，其中查處百萬元以上偷騙稅案157件，查補稅款36712萬元。一批重大涉稅案件得到徹底查處，主要犯罪嫌疑人已經(jīng)被大連市公安機關繩之以法。

　　大連市稅務機關針對國家稅收政策變化對一些行業(yè)的影響以及稅收征管的薄弱環(huán)節(jié)、偷逃稅的新特點、新動向，先后開展了出口貨物免抵退、貨物運輸發(fā)票、醫(yī)藥生產(chǎn)及購銷企業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)、水泥生產(chǎn)企業(yè)以及農(nóng)副產(chǎn)品為主要原料的生產(chǎn)企業(yè)、木制品行業(yè)、建筑安裝、金融保險、郵電通信、中介服務、餐飲洗浴、行政單位等專項檢查，共對13826戶企業(yè)進行了專項檢查，有問題的3894戶，查獲收入64312萬元。

　　戴玉林在新聞發(fā)布會上說，大連市去年國、地稅共實現(xiàn)了258億元的稅收收入。稅收是經(jīng)濟發(fā)展的基礎，偷逃稅行為一方面是一種違法行為，另一方面這些行為也損害了社會的公平性。偷稅漏稅行為是與“八榮八恥”社會主義榮辱觀背道而馳的。7起案件的曝光突顯了大連市打擊逃稅漏稅行為，維護正常經(jīng)營秩序的決心。

　　記者從新聞發(fā)布會上了解到，2006年，大連市稅務系統(tǒng)將繼續(xù)按照全國整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作部署，繼續(xù)依法加大重大涉稅違法案件查處力度。房地產(chǎn)行業(yè)、廢舊物資回收行業(yè)、服務行業(yè)等將成為今年檢查的重點。

　　偷逃稅形式

　　虛開和接受虛開增值稅專用發(fā)票仍然是涉稅違法活動的主要形式。與此同時，涉稅違法案件也呈現(xiàn)出一些新特點：一是以偽造、非法取得的海關完稅憑證、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)副產(chǎn)品發(fā)票和貨物運輸發(fā)票騙抵稅款的案件明顯增多。二是騙取出口退稅團伙作案增多。三是做假賬、設置兩套賬、搞賬外經(jīng)營。四是利用下崗再就業(yè)優(yōu)惠政策偷逃稅款。五是通過惡意注銷、走逃或者遷址注銷復合方式逃避檢查。六是利用日常稅源管理薄弱環(huán)節(jié)進行作案。

　　7起偷逃稅案件

　　1、大連港仁通商貿(mào)有限公司等3家企業(yè)

　　手段：虛開增值稅專用發(fā)票

　　查處：當事人被判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處罰金

　　2003年5月，大連市國稅局稽查局發(fā)現(xiàn)丁先桂（浙江省臨海市人）開辦的大連港仁通商貿(mào)有限公司存在對外虛開增值稅專用發(fā)票的重大嫌疑，大連市國稅局稽查局、大連市公安局經(jīng)偵支隊聯(lián)合立案檢查，查清了大連圣方商貿(mào)有限公司、大連港仁通商貿(mào)有限公司、大連丹陽石油科技開發(fā)有限公司的涉稅違法事實。

　　現(xiàn)已查明，2003年1月至6月，丁先桂（化名劉兵）以虛假身份先后辦理了大連圣方商貿(mào)有限公司、大連港仁通商貿(mào)有限公司、大連丹陽石油科技開發(fā)有限公司的稅務登記，并騙取了增值稅一般納稅人資格，利用偽造的北京、天津、山西等省市的手工版增值稅專用發(fā)票，為自己開辦的三家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，價稅合計45828014.78元，其中金額40322363.49元，稅額5505651.29元，并申報抵扣稅款4860731.07元；丁先桂用偽造的北京手工版增值稅專用發(fā)票涉嫌為他人——大連奇通商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計6008509.00元，其中金額5219700.00元，稅額788809.00元，并以大連圣方商貿(mào)有限公司、大連港仁通商貿(mào)有限公司、大連丹陽石油科技開發(fā)有限公司等三家企業(yè)名義對外虛開增值稅專用發(fā)票？穴電腦版？雪502份，價稅合計53754116.46元，其中金額47395716.45元，稅額6358400.01元，共涉及11個省市。

　　2003年8月21日，經(jīng)檢察機關批準，丁先桂、丁紅劍（同案犯）被依法逮捕。2004年3月15日經(jīng)大連市中級人民法院審判判決：案犯丁先桂犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處罰金人民幣50萬元；案犯丁紅劍犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處罰金人民幣20萬元。

　　2、大連寶地商貿(mào)有限公司

　　手段：賬外經(jīng)營、不計銷售收入

　　查處：中山區(qū)國稅局已依法將該案移送公安機關

　　2003年3月，大連市國稅局根據(jù)群眾舉報，責成大連市中山區(qū)國稅局對大連寶地商貿(mào)有限公司進行立案查處，并請公安部門提前介入案件查處工作。

　　現(xiàn)已查明，大連寶地商貿(mào)有限公司為其他責任有限公司，法定代表人：賀山堂，主要從事商品貿(mào)易活動。該公司在2002年5月至2003年8月期間，采用賬外經(jīng)營、不計銷售收入的方式，共計隱瞞銷售收入65848206.00元，偷逃應納增值稅1017654.00元。中山區(qū)國稅局已依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》做出稅務處理決定：追繳該公司應繳未繳增值稅1017654.00元，處偷稅額一倍罰款即1017654.00元，并加收滯納金106222.00元，限期入庫。2003年6月23日該公司已將上述增值稅、滯納金、罰款全部入庫。

　　涉案金額及比例已達到《刑法》中偷稅罪標準，中山區(qū)國稅局已依法將該案移送公安機關。

　　3、大連盈輝貿(mào)易有限公司

　　手段：非法接受進項抵扣憑證并對外虛開增值稅專用發(fā)票

　　查處：主犯陳楚賢被依法判處有期徒刑15年

　　2005年1月大連市國家稅務局稽查局接到國家稅務總局關于對吉林省吉林市“10.17”虛開增值稅專用發(fā)票案進行協(xié)查的函后，立即組織專人對大連市涉嫌取得虛開增值稅專用發(fā)票的大連盈輝貿(mào)易有限公司進行檢查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在取得虛假增值稅抵扣憑證和對外虛開增值稅專用發(fā)票的重大嫌疑。

　　大連市國稅局稽查局、大連市公安局經(jīng)偵支隊聯(lián)合立案檢查，查清了該企業(yè)的涉稅違法事實。

　　現(xiàn)已查明，2003年3月，陳楚賢、唐曉梅（現(xiàn)已在押）通過各種虛假手段，在大連市高新技術園區(qū)注冊成立了大連盈輝貿(mào)易有限公司，并騙取了增值稅一般納稅人資格，沒有進行任何生產(chǎn)和貨物交易，專門非法接受進項抵扣憑證并對外虛開增值稅專用發(fā)票。截止到2004年6月大連盈輝貿(mào)易有限公司共向大連市國稅局高新園區(qū)局申報抵扣取得的虛開增值稅專用發(fā)票8張、虛假的海關完稅憑證41份，非法抵扣進項稅額4728151.32元。同時對外虛開增值稅專用發(fā)票406份，金額27229375.93元，稅額4628994.09元。受票企業(yè)涉及大連地區(qū)24戶，131份發(fā)票，涉及其他地區(qū)企業(yè)41戶，273份發(fā)票。此案共涉及9名犯罪嫌疑人，2006年初均被法院判處刑罰。主犯陳楚賢犯虛開增值稅專用發(fā)票罪被依法判處有期徒刑15年。

　　4、大連瓦房店興世水泥制造有限公司

　　手段：通過設置“真假兩套賬”方式，將部分業(yè)務在賬外經(jīng)營

　　查處：此案涉及的兩名犯罪嫌疑人被移送檢察機關，正在進一步訴訟中

　　2005年5月，瓦房店市國稅局對瓦房店興世水泥制造有限公司進行了專項檢查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在重大偷稅嫌疑。瓦房店市國家稅務局、大連市公安局經(jīng)偵支隊聯(lián)合立案檢查，一舉查清了瓦房店興世水泥制造有限公司涉稅違法事實。

　　現(xiàn)已查實，瓦房店興世水泥制造有限公司，為私營有限責任公司，法定代表人：丁勝利，生產(chǎn)的主要產(chǎn)品為礦渣水泥、普通水泥、熟料等。該公司在2000年至2004年期間，采用設置“真假兩套賬”方式，將部分業(yè)務在賬外經(jīng)營，并將此部分取得的銷售收入存入以該公司出納員個人名義設立的個人儲蓄賬戶中，隱瞞銷售收入88725484.78元，逃避履行納稅義務，2000年至2004年期間共計偷逃應納增值稅14591347.29元。瓦房店市國家稅務局已依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》做出稅務處理決定：追繳該公司應繳未繳增值稅14591347.29元，并加收滯納金8307544元，限期入庫。

　　根據(jù)中華人民共和國國務院令第310號《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》，瓦房店市國家稅務局已依法將該案移送公安機關，公安機關經(jīng)偵查，將此案涉及的兩名犯罪嫌疑人（該公司的法定代表人及主管會計）已移送檢察機關，此案正在進一步訴訟中。

　　5、大連邦德采暖新技術有限公司

　　手段：用假發(fā)票虛列成本

　　查處：此案已被移送公安機關，正在進一步偵查中

　　2005年4月，大連市地方稅務局接到群眾舉報，反映大連邦德采暖新技術有限公司存在重大偷稅嫌疑，大連市地方稅務局責成第三稽查局對大連邦德采暖新技術有限公司進行立案查處，查清了該企業(yè)涉稅違法事實。

　　現(xiàn)已查明，大連邦德采暖新技術有限公司為私營有限責任公司，法定代表人汪波，主要從事供排水和供熱管道安裝、相關技術咨詢、建筑材料的銷售等。該企業(yè)在2004年經(jīng)營期間，用假發(fā)票虛列成本2525924元，造成少繳2004年企業(yè)所得稅830736.72元，同時該企業(yè)2004年自用房屋未繳納房產(chǎn)稅11623.92元，2004年材料采購核定印花稅和第四季度收入核定印花稅未繳納，少繳納印花稅2073.24元，共計偷逃地方各稅844433.88元。大連市地方稅務局第三稽查局已依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》做出稅務處理決定：追繳該公司應繳未繳地方各稅844433.88元，并加收滯納金30624.35元，處罰款862360.64元，限期入庫，現(xiàn)上述稅款、滯納金、罰款已全額入庫。

　　根據(jù)中華人民共和國國務院令第310號《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》，大連市地方稅務局第三稽查局已依法將該案移送公安機關，此案正在進一步偵查中。

　　6／7、大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司／大連金州區(qū)先進建筑工程有限公司

　　手段：采取在賬簿上少列收入、進行虛假申報等手段

　　查處：當事人被處有期徒刑和數(shù)量不等的罰金

　　2003年5月，大連市金州區(qū)地方稅務局發(fā)現(xiàn)以李寶元為法定代表人的大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司和以徐文璽為法定代表人的大連金州區(qū)先進建筑工程有限公司存在偷稅嫌疑。

　　現(xiàn)已查明，2002年大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司采取在賬簿上少列收入、進行虛假申報等手段偷逃稅款1249129.98元；大連金州區(qū)先進建筑工程有限公司利用和大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司是關聯(lián)企業(yè)這一條件，采取不按規(guī)定進行工程價款結(jié)算，不列、少列收入，進行虛假申報等手段偷逃稅款3627483.27元。

　　2005年10月10日，經(jīng)甘井子區(qū)人民法院審判：認定原大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司法定代表人（經(jīng)理）、大連金州區(qū)先進建筑工程有限公司法定代表人（經(jīng)理）徐文璽犯偷稅罪，判處有期徒刑三年，罰金人民幣390萬元；認定大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司法定代表人（經(jīng)理）李寶元犯偷稅罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，罰金人民幣120萬元；認定原大連金州區(qū)先進建筑工程有限公司財務負責人（會計）、大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務科長李宏媛犯偷稅罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，罰金人民幣510萬元；認定大連金州先進房地產(chǎn)開發(fā)有限公司會計衣寶巖犯偷稅罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，罰金人民幣120萬元。