廣西7月面授：嚴稽查下建安等行業(yè)涉稅突出問題排查與糾正措施

嚴稽查下建筑施工、電安、勘測、設(shè)計等行業(yè)涉稅突出問題排查與糾正措施

　　當建筑安裝行業(yè)成為廣西今年稅務(wù)稽查的重點，很多企業(yè)都面臨嚴峻的形勢考驗。企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)該怎樣迎接稅務(wù)稽查？如何應(yīng)對檢查中出現(xiàn)的各種問題？怎樣才能讓你的企業(yè)在稅務(wù)稽查大潮中屹立不動、安全節(jié)稅效益好？

　　課程應(yīng)用2012年最新有關(guān)稅收政策和稽查重點，幫助企業(yè)從初始的票據(jù)認定到業(yè)務(wù)收入、支出的確認，全流程梳理可能產(chǎn)生涉稅風險的環(huán)節(jié)，結(jié)合大量實際業(yè)務(wù)案例分析，教給學(xué)員防控和解決各種涉稅問題的方法，精彩課程不容錯過！

　　【受益對象】房地產(chǎn)企業(yè)負責人、股東、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員

　　【主辦單位】正保會計網(wǎng)校（財政廳合作單位） 廣西旗艦中會財稅培訓(xùn)中心

　　【培訓(xùn)時間】2012年7月26-27日（周二、三） 上午：9:00-12:00 下午：14:00-17:00

　　【培訓(xùn)地點】廣西永凱春暉酒店多功能廳二樓

　　【培訓(xùn)費用】1280/人（含培訓(xùn)費、資料費、午餐） 購買>> （不支持學(xué)習(xí)卡支付）

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　　【咨詢熱線】0771-2368233 　傳真：0771-2368178

　　辦公地址：南寧市金湖路63號金源CBD現(xiàn)代城21樓2143號

　　【課程大綱】
    第一部分 2012年建筑安裝行業(yè)稅收形勢分析
    1、新經(jīng)濟形勢下稅收政策調(diào)整
    2、稅務(wù)稽查最新動態(tài)與檢查基本要領(lǐng)
    3、會計報表數(shù)據(jù)與稅務(wù)預(yù)警指標比對常見的異常問題
    第二部分 建筑安裝行業(yè)涉稅票據(jù)管控與突出問題排查
    一、票據(jù)涉稅要求的基本內(nèi)容
    1、支付給境內(nèi)單位或者個人的款項
    2、支付的行政事業(yè)性收費或者政府性基金
    3、支付給境外單位或者個人的款項
    4、合法有效憑證的稅務(wù)認定
    5、稅前扣除票據(jù)重點審查的四個環(huán)節(jié)（案例）
    二、票據(jù)涉稅要求的突出問題
    1、施工方收取的延期支付利息稅前扣除票據(jù)的問題
    2、建筑安裝企業(yè)收取違約金相關(guān)發(fā)票開具的問題
    3、估價入賬材料款年中是否需要作納稅調(diào)整的問題
    4、租賃房屋繳納的水電費發(fā)票不是企業(yè)名稱稅前扣除的問題
    5、承租單位支付出租方相關(guān)設(shè)施損失款沒有發(fā)票如何處理的問題（案例）
    6、建筑工程需要臨時使用發(fā)票如何領(lǐng)取發(fā)票的問題（案例）
    7、企業(yè)內(nèi)部發(fā)生不屬于應(yīng)稅行為的收付款項，是否需要開具發(fā)票的問題（案例）
    8、工程實行分包或轉(zhuǎn)包的相關(guān)業(yè)務(wù)往來票據(jù)處理的問題（案例）
    9、公司借入其他法人的資金支付利息入賬憑據(jù)的確定（案例）
    第三部分  建筑安裝行業(yè)經(jīng)營收入管控與突出問題排查
    一、建筑安裝業(yè)范圍的界定與應(yīng)稅收入問題排查
    1、經(jīng)營交易價格的確定與反避稅（案例）
    2、提供建筑業(yè)或者租賃業(yè)勞務(wù)采取哪種涉稅排查？
    3、建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間及會計收入確認
    4、從事貨物生產(chǎn)的單位和個人在提供建筑業(yè)勞務(wù)過程中發(fā)生混合行為稅務(wù)處理（案例）
    5、工程總承包人營業(yè)稅法定扣繳義務(wù)人的確定
    6、鋼結(jié)構(gòu)安裝企業(yè)承包的工程是否繳納增值稅?
    7、建安企業(yè)外購設(shè)備計征營業(yè)稅時是否允許扣除?
    8、建筑業(yè)勞務(wù)過程中使用自產(chǎn)的建筑材料及安裝設(shè)備的涉稅問題（案例）
    9、跨省大型工程項目施工涉稅問題排查（案例）
    10、建筑安裝工程的總承包人為境外機構(gòu)涉稅問題處理（案例）
    11、建筑安裝過程中的發(fā)生的綠化工程的涉稅處理（案例）
    12、企業(yè)承接勘察設(shè)計勞務(wù)以后分包或轉(zhuǎn)包給其他單位的稅務(wù)處理（案例）
    13、建筑企業(yè)收取的臨時設(shè)施費涉稅處理
    14、勞務(wù)公司企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)涉稅處理（案例）
    15、建筑安裝企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的折讓涉稅處理（案例）
    16、勞務(wù)業(yè)務(wù)運作過程發(fā)生代墊材料費涉稅處理
    17、企業(yè)在未辦理土地使用權(quán)證的前提下轉(zhuǎn)讓土地涉及稅務(wù)處理方法（案例）
    18、工程過程中支付給農(nóng)戶的青苗補償費的稅務(wù)處理
    19、建筑安裝企業(yè)包工不包料的稅務(wù)處理（案例）
    20、“甲供材料”建筑業(yè)務(wù)的稅收處理與分析
    21、從事建筑物的清洗及修補作業(yè)，繳納營業(yè)稅的稅率是多少？
    22、轉(zhuǎn)讓在建工程取得收入涉稅處理
    23、營業(yè)稅納稅人銷售舊固定資產(chǎn)是否也繳納增值稅？
    24、企業(yè)投資股市，取得的收益繳納企業(yè)所得稅的問題
    25、公司將從稅后利潤中提取的法定公積金和任意公積金轉(zhuǎn)增注冊資本涉稅處理（案例）
    26、股權(quán)交易價格在什么情況下可以低價或者平價轉(zhuǎn)讓
    27、企業(yè)在證券市場上買賣股票的行為繳納營業(yè)稅的確定
    28、企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅稅務(wù)稽查和處理（案例）
    29、取得財政撥款和補貼收入確定收入納稅的認定
    第四部分  建筑安裝行業(yè)經(jīng)營支出管控與突出問題排查
    1、工資薪酬中勞動者與勞務(wù)者區(qū)分與涉稅問題排查
    2、支付給勞務(wù)派遣人員的薪酬能否在稅前扣除
    3、母公司派遣員工到子公司工作支付的工資是否可以在子公司扣除的問題
    4、工傷職工及其近親屬按照規(guī)定取得的工傷保險待遇是否繳納個人所得稅的問題（案例）
    5、企業(yè)雇用季節(jié)工、臨時工等費用稅前扣除的問題分析
    6、內(nèi)部退養(yǎng)支付的一次性生活補貼稅前扣除稅務(wù)問題分析
    7、支付提前退休人員一次性補貼費用稅務(wù)處理
    8、用人單位與員工解除勞動關(guān)系并支付的一次性經(jīng)濟補償金涉稅處理（案例）
    9、企業(yè)支付退休人員過節(jié)費涉及相關(guān)稅務(wù)處理
    10、建筑業(yè)中使用農(nóng)民工支付相關(guān)費用涉稅問題處理（案例）
    11、企業(yè)年終既支付分紅又發(fā)放雙薪涉稅問題處理（案例）
    12、企業(yè)為月工資收入低于費用扣除標準的職工繳存企業(yè)年金的征稅問題
    13、企業(yè)為員工交納本應(yīng)由員工本人承擔的社會保險費用涉稅問題處理
    14、企業(yè)為員工承租房屋和發(fā)放補貼涉稅處理三個方面
    15、單位利用上班時間組織員工免費旅游所支付的費用涉稅處理
    16、發(fā)生的差旅費所得稅前扣除應(yīng)注意相關(guān)三個方面要點
    17、企業(yè)支付本企業(yè)營銷人員銷售傭金稅前扣除的三個重要條件
    18、業(yè)務(wù)招待費中的贈送的禮品費是否繳納個稅的問題
    19、企業(yè)引進高學(xué)歷人才的安家費是否涉及個人所得稅的問題
    20、無償租入企業(yè)員工汽車支付相關(guān)汽油費、修理費、過路費等涉稅處理
    21、建筑企業(yè)從承包方收取的管理費涉稅處理與管控（案例）
    22、企業(yè)注銷時尚未提完折舊額的固定資產(chǎn)稅務(wù)處理
    23、職工食堂購買相關(guān)設(shè)備提取折舊是稅前扣除的問題
    24、稅前扣除規(guī)定與企業(yè)實際會計處理之間的協(xié)調(diào)問題
    25、跨年度調(diào)增的應(yīng)納稅所得額彌補虧損的問題（案例）
    26、企業(yè)發(fā)生的借款費用稅務(wù)處理應(yīng)注意的幾個問題（案例）
    27、借款期間提前竣工，剩下月份的借款支付利息如何處理的問題（案例）