廣西7月面授：嚴(yán)稽查下建安等行業(yè)涉稅突出問題排查與糾正措施

嚴(yán)稽查下建筑施工、電安、勘測(cè)、設(shè)計(jì)等行業(yè)涉稅突出問題排查與糾正措施

　　當(dāng)建筑安裝行業(yè)成為廣西今年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)，很多企業(yè)都面臨嚴(yán)峻的形勢(shì)考驗(yàn)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)該怎樣迎接稅務(wù)稽查？如何應(yīng)對(duì)檢查中出現(xiàn)的各種問題？怎樣才能讓你的企業(yè)在稅務(wù)稽查大潮中屹立不動(dòng)、安全節(jié)稅效益好？

　　課程應(yīng)用2012年最新有關(guān)稅收政策和稽查重點(diǎn)，幫助企業(yè)從初始的票據(jù)認(rèn)定到業(yè)務(wù)收入、支出的確認(rèn)，全流程梳理可能產(chǎn)生涉稅風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，結(jié)合大量實(shí)際業(yè)務(wù)案例分析，教給學(xué)員防控和解決各種涉稅問題的方法，精彩課程不容錯(cuò)過！

　　【受益對(duì)象】房地產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、股東、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員

　　【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（財(cái)政廳合作單位） 廣西旗艦中會(huì)財(cái)稅培訓(xùn)中心

　　【培訓(xùn)時(shí)間】2012年7月26-27日（周二、三） 上午：9:00-12:00 下午：14:00-17:00

　　【培訓(xùn)地點(diǎn)】廣西永凱春暉酒店多功能廳二樓

　　【培訓(xùn)費(fèi)用】1280/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐） 購買>> （不支持學(xué)習(xí)卡支付）

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　　【咨詢熱線】0771-2368233 　傳真：0771-2368178

　　辦公地址：南寧市金湖路63號(hào)金源CBD現(xiàn)代城21樓2143號(hào)

　　【課程大綱】
    第一部分 2012年建筑安裝行業(yè)稅收形勢(shì)分析
    1、新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下稅收政策調(diào)整
    2、稅務(wù)稽查最新動(dòng)態(tài)與檢查基本要領(lǐng)
    3、會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)與稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)比對(duì)常見的異常問題
    第二部分 建筑安裝行業(yè)涉稅票據(jù)管控與突出問題排查
    一、票據(jù)涉稅要求的基本內(nèi)容
    1、支付給境內(nèi)單位或者個(gè)人的款項(xiàng)
    2、支付的行政事業(yè)性收費(fèi)或者政府性基金
    3、支付給境外單位或者個(gè)人的款項(xiàng)
    4、合法有效憑證的稅務(wù)認(rèn)定
    5、稅前扣除票據(jù)重點(diǎn)審查的四個(gè)環(huán)節(jié)（案例）
    二、票據(jù)涉稅要求的突出問題
    1、施工方收取的延期支付利息稅前扣除票據(jù)的問題
    2、建筑安裝企業(yè)收取違約金相關(guān)發(fā)票開具的問題
    3、估價(jià)入賬材料款年中是否需要作納稅調(diào)整的問題
    4、租賃房屋繳納的水電費(fèi)發(fā)票不是企業(yè)名稱稅前扣除的問題
    5、承租單位支付出租方相關(guān)設(shè)施損失款沒有發(fā)票如何處理的問題（案例）
    6、建筑工程需要臨時(shí)使用發(fā)票如何領(lǐng)取發(fā)票的問題（案例）
    7、企業(yè)內(nèi)部發(fā)生不屬于應(yīng)稅行為的收付款項(xiàng)，是否需要開具發(fā)票的問題（案例）
    8、工程實(shí)行分包或轉(zhuǎn)包的相關(guān)業(yè)務(wù)往來票據(jù)處理的問題（案例）
    9、公司借入其他法人的資金支付利息入賬憑據(jù)的確定（案例）
    第三部分  建筑安裝行業(yè)經(jīng)營收入管控與突出問題排查
    一、建筑安裝業(yè)范圍的界定與應(yīng)稅收入問題排查
    1、經(jīng)營交易價(jià)格的確定與反避稅（案例）
    2、提供建筑業(yè)或者租賃業(yè)勞務(wù)采取哪種涉稅排查？
    3、建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及會(huì)計(jì)收入確認(rèn)
    4、從事貨物生產(chǎn)的單位和個(gè)人在提供建筑業(yè)勞務(wù)過程中發(fā)生混合行為稅務(wù)處理（案例）
    5、工程總承包人營業(yè)稅法定扣繳義務(wù)人的確定
    6、鋼結(jié)構(gòu)安裝企業(yè)承包的工程是否繳納增值稅?
    7、建安企業(yè)外購設(shè)備計(jì)征營業(yè)稅時(shí)是否允許扣除?
    8、建筑業(yè)勞務(wù)過程中使用自產(chǎn)的建筑材料及安裝設(shè)備的涉稅問題（案例）
    9、跨省大型工程項(xiàng)目施工涉稅問題排查（案例）
    10、建筑安裝工程的總承包人為境外機(jī)構(gòu)涉稅問題處理（案例）
    11、建筑安裝過程中的發(fā)生的綠化工程的涉稅處理（案例）
    12、企業(yè)承接勘察設(shè)計(jì)勞務(wù)以后分包或轉(zhuǎn)包給其他單位的稅務(wù)處理（案例）
    13、建筑企業(yè)收取的臨時(shí)設(shè)施費(fèi)涉稅處理
    14、勞務(wù)公司企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)涉稅處理（案例）
    15、建筑安裝企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的折讓涉稅處理（案例）
    16、勞務(wù)業(yè)務(wù)運(yùn)作過程發(fā)生代墊材料費(fèi)涉稅處理
    17、企業(yè)在未辦理土地使用權(quán)證的前提下轉(zhuǎn)讓土地涉及稅務(wù)處理方法（案例）
    18、工程過程中支付給農(nóng)戶的青苗補(bǔ)償費(fèi)的稅務(wù)處理
    19、建筑安裝企業(yè)包工不包料的稅務(wù)處理（案例）
    20、“甲供材料”建筑業(yè)務(wù)的稅收處理與分析
    21、從事建筑物的清洗及修補(bǔ)作業(yè)，繳納營業(yè)稅的稅率是多少？
    22、轉(zhuǎn)讓在建工程取得收入涉稅處理
    23、營業(yè)稅納稅人銷售舊固定資產(chǎn)是否也繳納增值稅？
    24、企業(yè)投資股市，取得的收益繳納企業(yè)所得稅的問題
    25、公司將從稅后利潤中提取的法定公積金和任意公積金轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本涉稅處理（案例）
    26、股權(quán)交易價(jià)格在什么情況下可以低價(jià)或者平價(jià)轉(zhuǎn)讓
    27、企業(yè)在證券市場(chǎng)上買賣股票的行為繳納營業(yè)稅的確定
    28、企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅稅務(wù)稽查和處理（案例）
    29、取得財(cái)政撥款和補(bǔ)貼收入確定收入納稅的認(rèn)定
    第四部分  建筑安裝行業(yè)經(jīng)營支出管控與突出問題排查
    1、工資薪酬中勞動(dòng)者與勞務(wù)者區(qū)分與涉稅問題排查
    2、支付給勞務(wù)派遣人員的薪酬能否在稅前扣除
    3、母公司派遣員工到子公司工作支付的工資是否可以在子公司扣除的問題
    4、工傷職工及其近親屬按照規(guī)定取得的工傷保險(xiǎn)待遇是否繳納個(gè)人所得稅的問題（案例）
    5、企業(yè)雇用季節(jié)工、臨時(shí)工等費(fèi)用稅前扣除的問題分析
    6、內(nèi)部退養(yǎng)支付的一次性生活補(bǔ)貼稅前扣除稅務(wù)問題分析
    7、支付提前退休人員一次性補(bǔ)貼費(fèi)用稅務(wù)處理
    8、用人單位與員工解除勞動(dòng)關(guān)系并支付的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金涉稅處理（案例）
    9、企業(yè)支付退休人員過節(jié)費(fèi)涉及相關(guān)稅務(wù)處理
    10、建筑業(yè)中使用農(nóng)民工支付相關(guān)費(fèi)用涉稅問題處理（案例）
    11、企業(yè)年終既支付分紅又發(fā)放雙薪涉稅問題處理（案例）
    12、企業(yè)為月工資收入低于費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的職工繳存企業(yè)年金的征稅問題
    13、企業(yè)為員工交納本應(yīng)由員工本人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用涉稅問題處理
    14、企業(yè)為員工承租房屋和發(fā)放補(bǔ)貼涉稅處理三個(gè)方面
    15、單位利用上班時(shí)間組織員工免費(fèi)旅游所支付的費(fèi)用涉稅處理
    16、發(fā)生的差旅費(fèi)所得稅前扣除應(yīng)注意相關(guān)三個(gè)方面要點(diǎn)
    17、企業(yè)支付本企業(yè)營銷人員銷售傭金稅前扣除的三個(gè)重要條件
    18、業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的贈(zèng)送的禮品費(fèi)是否繳納個(gè)稅的問題
    19、企業(yè)引進(jìn)高學(xué)歷人才的安家費(fèi)是否涉及個(gè)人所得稅的問題
    20、無償租入企業(yè)員工汽車支付相關(guān)汽油費(fèi)、修理費(fèi)、過路費(fèi)等涉稅處理
    21、建筑企業(yè)從承包方收取的管理費(fèi)涉稅處理與管控（案例）
    22、企業(yè)注銷時(shí)尚未提完折舊額的固定資產(chǎn)稅務(wù)處理
    23、職工食堂購買相關(guān)設(shè)備提取折舊是稅前扣除的問題
    24、稅前扣除規(guī)定與企業(yè)實(shí)際會(huì)計(jì)處理之間的協(xié)調(diào)問題
    25、跨年度調(diào)增的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)虧損的問題（案例）
    26、企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用稅務(wù)處理應(yīng)注意的幾個(gè)問題（案例）
    27、借款期間提前竣工，剩下月份的借款支付利息如何處理的問題（案例）