論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 問(wèn)題 對(duì)策

　　論文摘要：當(dāng)前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在信用、市場(chǎng)、流動(dòng)性和操作性等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題處理上與國(guó)外一流銀行相比有很大差距。隨著我國(guó)加入WTO以及巴塞爾新資本協(xié)議的出臺(tái)，這方面的問(wèn)題更加突出。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行只有積極尋求對(duì)策，從文化、體系、技術(shù)等方面入手，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存。

　　隨著世界金融的一體化和我國(guó)對(duì)外國(guó)銀行的放開(kāi)，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行也將參與到世界金融的競(jìng)爭(zhēng)之中。在此背景下，研究我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題處理上與國(guó)外一流銀行的差距，尋求一條符合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理路徑具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

　　(一)企業(yè)改制的不規(guī)范影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量，造成信用風(fēng)險(xiǎn)

　　我國(guó)商業(yè)銀行的利潤(rùn)主要依靠對(duì)企業(yè)貸款的利息收入，但國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)有從根本上得到改善，商業(yè)銀行貸款成了國(guó)有企業(yè)維持生存的重要手段，信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，風(fēng)險(xiǎn)增加。同時(shí)，我國(guó)正對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，在給其帶來(lái)生機(jī)和活力的同時(shí)，也給商業(yè)銀行帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)鉆政策空子，拖欠甚至逃廢銀行貸款，給銀行帶來(lái)大量的壞帳、呆帳。此風(fēng)險(xiǎn)已成為中國(guó)銀行業(yè)最突出的金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)缺乏較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　目前，國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛使用統(tǒng)計(jì)方法和模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理，與之相比，我國(guó)的商業(yè)銀行比較重視定性分析，而風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及量化技術(shù)落后。其中，內(nèi)部評(píng)級(jí)和資產(chǎn)組合管理是風(fēng)險(xiǎn)度量的重要技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的落后增加了我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

　　(三)由于擠兌導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　銀行信用一般表現(xiàn)為銀行向公眾吸收存款、發(fā)放貸款、發(fā)行債券和流通銀行票據(jù)等形式。銀行的自有資本有限，若管理不善，不良貸款率過(guò)高，就會(huì)出現(xiàn)過(guò)擠兌風(fēng)波和支付危機(jī)。目前由于國(guó)有商業(yè)銀行存在國(guó)家信用的保證，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有顯現(xiàn)，但潛在支付困難日益增多，如目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率不足60％，低于80％和國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行的呆帳增加，準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付存款的提取，銀行信用就會(huì)受到嚴(yán)重破壞，嚴(yán)重時(shí)導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)，造成社會(huì)的動(dòng)蕩。

　　(四)由于操作不當(dāng)導(dǎo)致銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大

　　首先，由于我國(guó)的非銀行金融機(jī)構(gòu)的在融資方式上也帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)及外資銀行大舉進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)導(dǎo)致傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的激烈競(jìng)爭(zhēng)和利潤(rùn)下降，許多商業(yè)銀行放棄穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，以期通過(guò)發(fā)展高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得較高的收益，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其次，由于傳統(tǒng)體制下銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)完全由國(guó)家來(lái)承擔(dān)，使一些銀行誤認(rèn)為沒(méi)有資本金一樣可以擴(kuò)張，從而重規(guī)模輕效益，經(jīng)營(yíng)效益不能隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大而同步提高，從而使一些危害銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的業(yè)務(wù)大規(guī)模存在。再加之有些銀行員工素質(zhì)不良，領(lǐng)導(dǎo)干部的貪污腐化行為以及銀行內(nèi)部的監(jiān)督防范措施不力，也導(dǎo)致了銀行不良信貸資產(chǎn)的增加，使銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

　　二、新形勢(shì)下商業(yè)銀行防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　就現(xiàn)階段來(lái)說(shuō)，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平應(yīng)該重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面人手：

　　(一)糾正我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)偏差，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)控制的企業(yè)文化創(chuàng)造利潤(rùn)是商業(yè)銀行的根本任務(wù)。因此在創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí)商業(yè)銀行必然承受巨大的風(fēng)險(xiǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)管理的目的也就是確保銀行產(chǎn)生最大的利潤(rùn)�，F(xiàn)在我國(guó)的商業(yè)銀行存在著兩種極端：一些銀行只顧發(fā)展，過(guò)分注重規(guī)模，忽視由業(yè)務(wù)帶來(lái)的巨大的風(fēng)險(xiǎn)，犧牲掉了銀行的可持續(xù)發(fā)展；還有一些銀行則是不顧發(fā)展的零風(fēng)險(xiǎn)，回避一切有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，這樣白白葬送了發(fā)展的好機(jī)會(huì)，其實(shí)沒(méi)有收益本身就是最大的風(fēng)險(xiǎn)。因此要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理本身就是創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程，通過(guò)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎處理風(fēng)險(xiǎn)，積極開(kāi)發(fā)處理風(fēng)險(xiǎn)的方法，從風(fēng)險(xiǎn)中獲利。理解風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)收益的辯證關(guān)系不僅要領(lǐng)導(dǎo)從中把握，還需要全體員工的深刻理解與實(shí)施。因此銀行應(yīng)從以下幾點(diǎn)把握：一是形成良好的風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)氣和制度。二是對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的職業(yè)培訓(xùn)并考核，使其從中系統(tǒng)學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)。三是通過(guò)發(fā)放獎(jiǎng)金等員工激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)員工積極參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中來(lái)。這樣，就自下而上把風(fēng)險(xiǎn)管理滲入到銀行的每筆經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中，形成商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)文化。

　　(二)健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系

　　1．設(shè)立董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員等一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這種體系保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以確定風(fēng)險(xiǎn)限額在各條業(yè)務(wù)線(xiàn)上的分配方法及分配標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象的評(píng)級(jí)，授信與銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合。

　　2．建立與國(guó)際接軌的縱向式審貸體制。以產(chǎn)品和客戶(hù)為導(dǎo)向，對(duì)各部門(mén)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，形成矩陣式管理，從整體上把握，對(duì)整個(gè)銀行進(jìn)行監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率與價(jià)值的最大化。

　　3．健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理制度要滲透到銀行的各個(gè)部門(mén)和領(lǐng)域，各級(jí)部門(mén)都要嚴(yán)格遵守并執(zhí)行，防止玩忽職守的操作風(fēng)險(xiǎn)，杜絕“反程序操作”，堅(jiān)持公正透明的原則。

　　4．建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)價(jià)體系。1988年出臺(tái)的巴塞爾協(xié)議標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的確立。1999年和2001年先后公布的新巴塞爾協(xié)議則著重強(qiáng)調(diào)最低資本金要求，監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束三大核心要素。新協(xié)議仍然堅(jiān)持資本充足率這一核心，但擴(kuò)展了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部法。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)將比使用標(biāo)準(zhǔn)法減少2o％—30％的監(jiān)管成本，因此推薦內(nèi)部法。但由于我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不夠完善，國(guó)外知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)又缺乏對(duì)我國(guó)市場(chǎng)的了解，實(shí)施內(nèi)部法有一定困難。隨著國(guó)外大型銀行的搶灘，我國(guó)商業(yè)銀行必須盡快對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理，完善客戶(hù)評(píng)級(jí)體系，加大監(jiān)管力度。

　　(三)學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，并依據(jù)國(guó)內(nèi)具體情況開(kāi)發(fā)新模型和工具

　　1．資產(chǎn)負(fù)債管理技術(shù)。在金融自由化浪潮之下，各國(guó)放松或取消了利率或匯率管制，這就要求我國(guó)的商業(yè)銀行更要重視資產(chǎn)負(fù)債管理，從以下兩個(gè)方面把握：一是用資金缺口管理技術(shù)管理利率風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)資金缺口和利率敏感比率兩個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量利率風(fēng)險(xiǎn)：

　　資金缺口(GAP)=利率敏感資產(chǎn)(RSA)一利率敏感負(fù)債(RSL)利率敏感比率(SR)=利率敏感資產(chǎn)(RSA)／利率敏感負(fù)債(RSL)利率敏感比率提供了利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債的變化趨勢(shì)，而資金缺口則準(zhǔn)確反映了銀行資金利率敞口部分的大小。兩項(xiàng)指標(biāo)的結(jié)合可以提供較為準(zhǔn)確的信息。當(dāng)預(yù)期利率將要上升時(shí)，銀行應(yīng)盡量保持正缺口；當(dāng)預(yù)期利率將要下降時(shí)，銀行則應(yīng)增加資金的負(fù)缺口。因此，銀行要準(zhǔn)確把握影響利率波動(dòng)的因素，精確預(yù)測(cè)利率的未來(lái)走勢(shì)，合理調(diào)控資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

　　二是依照資產(chǎn)負(fù)債期限對(duì)稱(chēng)理論，有效地實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的期限匹配，動(dòng)性負(fù)債的不同穩(wěn)定性程度安排資金運(yùn)用。優(yōu)化和處理總量中的結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，以保持資金運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高資金的流動(dòng)性和經(jīng)營(yíng)效益，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。使資產(chǎn)和負(fù)債在數(shù)量和結(jié)構(gòu)上都趨于平衡。

　　2．RAROC風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)。RAROC(RiskAdjustedRetunronCapita1)是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的縮寫(xiě)，也是當(dāng)今國(guó)際上一些大銀行普遍采用的技術(shù)。

　　RAROC的定義以風(fēng)險(xiǎn)資本CAR為基礎(chǔ)：RAROC=(凈收益一預(yù)期損失)／CARCAR是一定置信水平下，預(yù)防未來(lái)?yè)p失所需要的資本。這一置信水平也是銀行違約的概率。在銀行實(shí)務(wù)當(dāng)中，涉及到信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這個(gè)公式可以普遍適用�，F(xiàn)在一些知名的西方銀行更進(jìn)一步把RAROC作為一種營(yíng)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)公式加以模型化，設(shè)定一個(gè)希望回報(bào)率，業(yè)務(wù)經(jīng)理把所有參數(shù)輸進(jìn)去，計(jì)算機(jī)接受的業(yè)務(wù)就做，不接受就不做，通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)把復(fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化。RAROC公式給人的啟示是：商業(yè)銀行尤其是中小銀行必須非常警惕，從上到下必須樹(shù)立一種正確的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念。

　　(四)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，從風(fēng)險(xiǎn)的源頭各個(gè)擊破

　　1對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的處置。為了防止出現(xiàn)不良貸款，銀行可以組建專(zhuān)門(mén)的信貸資產(chǎn)保全機(jī)構(gòu)。統(tǒng)一客戶(hù)信用評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范信貸評(píng)估行為，將信貸活動(dòng)納入法制化軌道，提高評(píng)估水平。借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，建立資產(chǎn)管理公司，通過(guò)證券化來(lái)清理不良資產(chǎn)。

　　2對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的處置。即對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的處置。借鑒歐美等國(guó)家的實(shí)踐，采用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)方法。根據(jù)利率曲線(xiàn)的波動(dòng)，把所有的資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加價(jià)，這樣就把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)從中抽離出來(lái)。對(duì)外匯交易實(shí)行限額交易，在止蝕點(diǎn)進(jìn)行控制，防止匯率風(fēng)險(xiǎn)。

　　3．對(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的處置。即對(duì)支付風(fēng)險(xiǎn)的處置。建立同業(yè)銀行間的災(zāi)難救助準(zhǔn)備金，加大募集資金的方法和手段，減小流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　4．對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的處置。建設(shè)技術(shù)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，防止信息管理信息的失真。規(guī)范信息披露制度，注意與國(guó)際會(huì)計(jì)制度接軌，提高會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性。加強(qiáng)對(duì)員工的管理，嚴(yán)肅風(fēng)險(xiǎn)管理紀(jì)律，一旦發(fā)現(xiàn)越軌之舉，嚴(yán)懲不貸。