論文關(guān)鍵詞：地方商業(yè)銀行 風(fēng)險 防范

　　論文摘要：現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是一種風(fēng)險經(jīng)濟(jì)，風(fēng)險對于地方商業(yè)銀行來說也是客觀存在的，對商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險防范或者說風(fēng)險管理的目的是使銀行所遭受的風(fēng)險在其承受能力之內(nèi)，使風(fēng)險的程度不會危及銀行的生存和進(jìn)一步的發(fā)展。

　　一、地方商業(yè)銀行風(fēng)險概述

　�。ㄒ唬┑胤缴虡I(yè)銀行風(fēng)險的理論內(nèi)涵及具體表現(xiàn)

　　地方商業(yè)銀行是指那些主要業(yè)務(wù)地區(qū)在某一個或某幾個區(qū)域、重點為該地區(qū)經(jīng)濟(jì)服務(wù)的商業(yè)銀行。地方商業(yè)銀行風(fēng)險的內(nèi)涵可以套用一般商業(yè)銀行風(fēng)險的定義。商業(yè)銀行風(fēng)險是指在貨幣經(jīng)營和信用活動中，由于經(jīng)濟(jì)活動中各種不確定因素的影響，商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或失去獲取額外收益的機(jī)會和可能。

　　在具體理解這一內(nèi)涵時，我們必須注意以下幾點：

　　第一，商業(yè)銀行風(fēng)險具有客觀性。由于風(fēng)險是受人的行為和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性影響而使商業(yè)銀行有遭受損失和獲取收益的可能性，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。因此，銀行的信用風(fēng)險是一種無處不在、無時不有的客觀存在。人們在經(jīng)濟(jì)活動和銀行經(jīng)營管理中，只能盡量使風(fēng)險損失最小化，而不能完全消除它。

　　第二，商業(yè)銀行風(fēng)險具有雙重性，即對銀行來講，風(fēng)險既是一種挑戰(zhàn)，又是一種發(fā)展契機(jī)。風(fēng)險是一種損失的可能性，它并不一定導(dǎo)致?lián)p失。風(fēng)險不是單純的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，而是一種機(jī)制，我們可以利用風(fēng)險機(jī)制（即損失和收益機(jī)制）的雙重作用，尋求金融發(fā)展和運(yùn)行效率的最優(yōu)組合，通過深化金融改革以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　第三，商業(yè)銀行風(fēng)險不僅指資產(chǎn)的風(fēng)險也包括負(fù)債的風(fēng)險，還有資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險。這就是說，風(fēng)險作用于銀行經(jīng)營活動的全過程，而不是某一個方面。

　　第四，商業(yè)銀行風(fēng)險更多的是指動態(tài)風(fēng)險，是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中風(fēng)險的反應(yīng)。它隱含的指出了商業(yè)銀行如何進(jìn)行信貸管理和經(jīng)營變革，以降低風(fēng)險的負(fù)面效應(yīng)，積極發(fā)揮其正面效應(yīng)，提高金融效率。因此，風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問題。

　　地方商業(yè)銀行風(fēng)險的表現(xiàn)形式突出反映在如下方面：市場準(zhǔn)人不規(guī)范；市場定位偏離；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一、質(zhì)量下降；經(jīng)營范圍狹窄，業(yè)務(wù)發(fā)展余地受到限制；中央銀行監(jiān)管不到位。這里重點分析前四個。

　　1.市場準(zhǔn)人不規(guī)范

　　地方商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入的市場性程度不高。城市信用社更是在"摸著石頭過河"的形勢下誕生的，既沒有嚴(yán)格的市場準(zhǔn)人規(guī)則，又沒有高級管理人員的素質(zhì)要求，更沒有可操作的行業(yè)管理規(guī)范。并且，在從城市信用社多級法人制向城市商業(yè)銀行一級法人制過渡過程中，因有些問題處理不當(dāng)，使得一部分城市商業(yè)銀行形成較為嚴(yán)重的虧損。因此，地方商業(yè)銀行在成立之初就存在"先天不足".

　　2.商業(yè)化經(jīng)營難以完全實現(xiàn)

　　地方商業(yè)銀行是在地方政府的一手策劃與推動下成立的，地方政府通過財政成為我國各類地方性銀行的大股東，其股份一般占到30@00.大量的中小企業(yè)和個人股雖然是絕大多數(shù)，但其數(shù)量相當(dāng)分散，這種股權(quán)結(jié)構(gòu)必然使地方政府對地方商業(yè)銀行的干預(yù)合法化，必然影響地方銀行的商業(yè)化經(jīng)營。

　　3.內(nèi)部控制制度不健全

　　主要表現(xiàn)在以下幾方面：第一，對內(nèi)部控制的認(rèn)識不到位，違規(guī)經(jīng)營時有發(fā)生。第二，對分支機(jī)構(gòu)的控制不力，管理還有漏洞。第三，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制。第四，稽核機(jī)制不健全，影響內(nèi)部控制的有效落實�；�核部門力量薄弱，人員素質(zhì)不高，不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險的作用。

　　4.市場定位偏離

　　地方商業(yè)銀行在成立之初，一般都把自己定位于為中小企業(yè)、市民百姓或個體商戶服務(wù)的"中小銀行""市民銀行"，在國有獨資商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)邊緣或夾縫中求發(fā)展。這種恰當(dāng)?shù)亩ㄎ皇沟胤缴虡I(yè)銀行發(fā)展迅速。后來地方商業(yè)銀行逐漸從求異市場定位戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向跟隨型市場定位戰(zhàn)略，熱衷于向地方重點項目或大企業(yè)投資，造成貸款壘大戶，貸款集中度過高，一旦這些國營、集體企業(yè)不景氣或破產(chǎn)倒閉，地方商業(yè)銀行的貸款本息就無法收回。

　　二、防范和化解地方商業(yè)銀行風(fēng)險的策略

　�。ㄒ唬┪⒂^層面

　　1.在銀行內(nèi)部建立一種良好的"風(fēng)險控制文化".這包括四個方面的內(nèi)容：第一，形成一種風(fēng)險控制的文化氛圍。無論決策層還是管理層，都有責(zé)任通過其言行來強(qiáng)調(diào)風(fēng)險控制的重要性，從而營造一種氛圍，使所有員工都認(rèn)識到風(fēng)險控制的必要性，并在各自的工作崗位中自覺地增強(qiáng)風(fēng)險意識。第二，形成一種風(fēng)險防范的道德評價和職業(yè)環(huán)境。第三，認(rèn)識金融風(fēng)險存在的客觀必然性和風(fēng)險管理的持久性。第四，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并提前采取風(fēng)險控制措施是高層決策人員的主要工作任務(wù)之一。風(fēng)險管理工作能否達(dá)到預(yù)期目的，取決于銀行高層管理者對風(fēng)險的控制與管理能力，清晰明了的風(fēng)險管理政策與手段，風(fēng)險評價方法以及風(fēng)險偏好等四個要素。

　　2.形成全方位的風(fēng)險管理體系。這里可以借鑒北京市商業(yè)銀行的經(jīng)驗：設(shè)立"三道防線"、建立"五個系統(tǒng)"、完善"十個機(jī)制"的風(fēng)險防范體系。

　　設(shè)立"三道防線"即以完整的、科學(xué)的、有效的規(guī)章制度和操作程序為第一道防線，以嚴(yán)格的授權(quán)分責(zé)和部門間的相互監(jiān)督制約為第二道防線，以獨立、及時的監(jiān)督檢查和評價為第三道防線；建立"五個系統(tǒng)"即：1）建立組織管理監(jiān)控系統(tǒng)，包括對決策程序、經(jīng)營方針制定、機(jī)構(gòu)設(shè)置、授權(quán)分責(zé)、審批程序、操作規(guī)程等進(jìn)行監(jiān)控。建立定期考核，重要崗位定期輪崗制度，執(zhí)行干部離任稽核制度。2）建立資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，包括對授信額度的審批，貸款三查制度的落實，審貸分離制度的建立，資金交易程序，不良資產(chǎn)的控制、核銷等的監(jiān)測。3）資料信息保全系統(tǒng)，包括會計原始記錄、合同契約的真實完整，各項資產(chǎn)（現(xiàn)金、有價證券、抵質(zhì)押品、重要空白憑證）的保管，計算機(jī)系統(tǒng)安全運(yùn)行控制等方面。4）預(yù)警防范系統(tǒng)，包括定期業(yè)務(wù)分析、風(fēng)險評估，定期實物盤點，各種賬證、賬薄、賬表的核對，業(yè)務(wù)活動的事后監(jiān)督，內(nèi)部控制系統(tǒng)的評審及反饋，以及對帶有苗頭性、傾向性問題的預(yù)測預(yù)報。5）稽核監(jiān)督系統(tǒng)，包括開展定期或不定期、全面或?qū)ｍ椀幕�核檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，消除隱患，防止內(nèi)部、外部案件的發(fā)生。對違規(guī)、違紀(jì)行為進(jìn)行處理，督促各項管理措施和規(guī)章制度的貫徹實施；完善"十項機(jī)制"，即完善自我約束機(jī)制；相互制約機(jī)制；嚴(yán)格授權(quán)機(jī)制；審批管理機(jī)制；資產(chǎn)質(zhì)量管理機(jī)制；財務(wù)管理機(jī)制；有效獎罰機(jī)制；崗位行為規(guī)范機(jī)制；監(jiān)測防范機(jī)制；檢查監(jiān)督機(jī)1.轉(zhuǎn)換地方政府角色定位，減少不必要的行政干預(yù)，同時采取各種優(yōu)惠措施，以增強(qiáng)地方商業(yè)銀行發(fā)展的后勁，從而為地方商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提供一個寬松的外部環(huán)境。

　�。�1）優(yōu)化地方商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。如前所述，現(xiàn)有的股權(quán)結(jié)構(gòu)使地方政府的干預(yù)合法第一，增加非國有企業(yè)股份和個人股的比重，使地方商業(yè)銀行的資本來源和結(jié)構(gòu)多元化。第二，成立地方商業(yè)銀行控股公司（類似于國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司），代替地方政府職能部門行使在地方性銀行的國有股權(quán)益，依法取得剩余索取權(quán)。

　�。�2）制定各種優(yōu)惠措施甚至立法推動地方商業(yè)銀行的發(fā)展，以應(yīng)對各種風(fēng)險。地方政府的指導(dǎo)有積極和消極兩方面的作用，應(yīng)發(fā)揮其政策指導(dǎo)的積極作用。按照地方政府在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位與作用，明確地方商業(yè)銀行與地方政府的關(guān)系，發(fā)揮地方政府在倡導(dǎo)地方經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)中的作用，維持地方金融的穩(wěn)定，建立一個有利于地方商業(yè)銀行良性循環(huán)的環(huán)境。并采取各種優(yōu)惠措施支持地方商業(yè)銀行的發(fā)展。

　　2.建立和完善市場約束機(jī)制，堅持嚴(yán)格的市場退出政策，從外部對地方商業(yè)銀行風(fēng)險管理與防范施加壓力。

　　（1）完善信息披露制度。市場需要及時和可靠的信息才能發(fā)揮作用，披露這類信息是銀行的責(zé)任。特別是風(fēng)險較高的銀行，具有隱瞞或修改信息的動機(jī)。盡一切努力使市場給與所有者和管理者以壓力來披露可靠的信息對于防范銀行風(fēng)險是非常必要的。

　�。�2）堅持嚴(yán)格的市場退出政策。使問題嚴(yán)重的銀行退出對保持銀行體系的穩(wěn)健性是至關(guān)重要的。銀行的市場退出可以通過市場機(jī)制和監(jiān)管行為來實現(xiàn)。銀行的退出應(yīng)發(fā)揮官方機(jī)制的作用，由中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局或政府部門組織進(jìn)行，有序的銀行倒閉應(yīng)當(dāng)視為對其他銀行管理者的一種強(qiáng)有力提示。對強(qiáng)有力的退出政策，需要在觀念上進(jìn)行轉(zhuǎn)變，一般不要輕易使風(fēng)險銀行進(jìn)人破產(chǎn)清算程序，但這并不意味著對早期官方監(jiān)管性干預(yù)的排斥。

　　3.加強(qiáng)金融監(jiān)管，以彌補(bǔ)地方商業(yè)銀行內(nèi)部管理和市場約束的不足；加大政策扶持力度，為地方商業(yè)銀行提供一個公平的外部競爭環(huán)境。

　　中央銀行審慎性的金融監(jiān)管是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系中的重要內(nèi)容之一，其功能在于彌補(bǔ)地方商業(yè)銀行內(nèi)部控制和市場約束的不足。其目的是為了保證規(guī)則的實施及銀行的審慎經(jīng)營和在需要的時候采取糾錯行動。從世界范圍看，商業(yè)銀行監(jiān)管的具體內(nèi)容歸納起來不外乎兩類：預(yù)防性管理措施和保護(hù)性管理措施。其中，預(yù)防性管理是一種進(jìn)取性的、防患于未然的管理。它包括：市場準(zhǔn)人管理、資本充足率管理、資產(chǎn)流動性管理、貸款管理、其他業(yè)務(wù)活動限制、準(zhǔn)人管理等。而保護(hù)性管理則包括存款保險制度和中央銀行最后貸款人制度。