摘 要：雖然我國商業(yè)銀行破產(chǎn)的案例很少，但是有問題的銀行卻不少，要使我國銀行業(yè)走向健康發(fā)展之路，必須完善銀行“破產(chǎn)”之路，這也是我國商業(yè)銀行改革所必需經(jīng)歷的過程和所要完成的任務(wù)。商業(yè)銀行作為一個特殊企業(yè)，主要業(yè)務(wù)是吸收存款、發(fā)放貸款。任何一家商業(yè)銀行破產(chǎn)所牽涉的?

　　關(guān)鍵詞：銀行破產(chǎn)；再生程序；重整制度

　　在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行受到市場力量的約束，無法回避破產(chǎn)的風(fēng)險。隨著我國金融改革的進(jìn)一步深化，商業(yè)銀行在競爭環(huán)境中的經(jīng)營風(fēng)險逐漸顯現(xiàn)。與此同時，銀行在社會經(jīng)濟(jì)中又處于特殊的地位并發(fā)揮著重要的作用，其一旦破產(chǎn)將產(chǎn)生強(qiáng)烈的負(fù)外部效應(yīng)。所以，一方面商業(yè)銀行應(yīng)遵從優(yōu)勝劣汰的競爭法則，確保金融市場的健康發(fā)展并強(qiáng)化有效監(jiān)管的實(shí)施；另一方面，如果銀行出現(xiàn)問題真正到破產(chǎn)清算的地步時，會對社會公眾和社會經(jīng)濟(jì)造成巨大影響，增加社會信用成本，所以我國商業(yè)銀行的破產(chǎn)法律程序還需要尋求一套破壞性較小的解決方案。正是由于社會性，使得各方對銀行的破產(chǎn)慎之又慎，其結(jié)果是盡量避免銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。并且目前《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》的初稿已經(jīng)形成，其預(yù)期的破產(chǎn)程序是，行政主導(dǎo)的接管為主，主要引導(dǎo)銀行重整，盡量避免讓商業(yè)銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算程序。因此根據(jù)以上具體形勢，構(gòu)建與銀行破產(chǎn)清算程序相輔相成的銀行再生程序是最好的選擇。本文只是對銀行再生程序這一構(gòu)想的幾個重點(diǎn)進(jìn)行一般考察，并不希望探究全部內(nèi)容的技術(shù)細(xì)節(jié)。

　　（一）接管制度

　　接管是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督和管理的一種手段，是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)、嚴(yán)重影響存款人利益時，對該銀行采取的整頓、改組等措施。接管是對商業(yè)銀行監(jiān)管的一種手段，金融監(jiān)管部門依法對陷入危機(jī)的銀行通過成立接管組織強(qiáng)行介入，行使經(jīng)營管理權(quán)，防止其資產(chǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)一步惡化，以保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益，恢復(fù)銀行經(jīng)營能力的法律行為。它是對出現(xiàn)困難、瀕臨破產(chǎn)但有繼續(xù)經(jīng)營價值的銀行采取的一種挽救措施。目的是幫助該銀行恢復(fù)正常經(jīng)營，從而實(shí)現(xiàn)整個銀行業(yè)的安全與穩(wěn)健�！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》第64條規(guī)定:“商業(yè)銀行己經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。接管的目的是對被接管的商業(yè)銀行采取必要措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營能力。被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。” 《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第38條則規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法對該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，接管和機(jī)構(gòu)重組依照有關(guān)法律和國務(wù)院的規(guī)定執(zhí)行。”由于我國還沒有建立存款保險制度，商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)信用危機(jī)必然會影響存款人和其他客戶的利益。因此，在這種情況下，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有必要通過接管這一法律手段，對于發(fā)生或者可能發(fā)生信用危機(jī)的銀行，采取必要的救濟(jì)措施，通過對被接管銀行的全面整頓和改組，使該銀行能恢復(fù)信譽(yù)和經(jīng)營能力，防止被接管銀行的破產(chǎn)。

　　接管程序處置問題銀行快速靈活，但其存在救助措施有限、救助力度不足的特點(diǎn)，因此建議將銀行接管的范圍限定為風(fēng)險程度較輕的銀行，并且考慮通過以下情形進(jìn)行判斷：1、有嚴(yán)重違法經(jīng)營行為或?qū)掖芜`法經(jīng)營，對存款人利益和債權(quán)人利益造成重大威脅的；2、有國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的不安全和不穩(wěn)健的經(jīng)營行為，且嚴(yán)重?fù)p害存款人利益及金融穩(wěn)定的；3、由于銀行治理結(jié)構(gòu)不健全，經(jīng)營管理不善，導(dǎo)致長期虧損的；4、董事會成員或高級管理人員有洗錢等違法犯罪行為，嚴(yán)重?fù)p害銀行利益及公共利益的；5、其他影響銀行正常經(jīng)營的情形。同時，如果在接管期間發(fā)現(xiàn)接管措施難以挽救銀行危機(jī)，或者至接管期限屆滿銀行仍未恢復(fù)正常經(jīng)營能力，則銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)決定將該銀行轉(zhuǎn)入重整程序。

　　（二）健全我國商業(yè)銀行破產(chǎn)重整制度

　　與破產(chǎn)清算相比，重整方案可以保證銀行繼續(xù)營業(yè)，能夠節(jié)省處理成本，減少債權(quán)人損失，因此銀行破產(chǎn)重整制度將置于問題銀行再生程序的主導(dǎo)地位。重整制度以恢復(fù)銀行的經(jīng)營能力為目標(biāo)，體現(xiàn)了以社會利益為首的價值取向，這正迎合了銀行破產(chǎn)法律體系預(yù)防銀行破產(chǎn)的主旨,這對于解決與人們的生活息息相關(guān)的銀行破產(chǎn)問題，具有積極的意義。但特別要注意的是，只有當(dāng)銀行有重新再生的可能性時，才會采取重整方案，否則會付出更大的成本和代價。如果缺少這種可能性并且銀行負(fù)債過重，銀行所有人會主動申請破產(chǎn)清算。在破產(chǎn)程序之外進(jìn)行重整，必須迅速果斷，如果長時間的拖沓，會引起存款人的恐慌性擠兌，這樣一來，就必須采取正式的銀行破產(chǎn)清算程序了。所以，積極構(gòu)建我國的商業(yè)銀行破產(chǎn)重整制度既能夠有效維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定，又能夠促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置，為處理銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險找到了一種合適的制度安排，將促使我國商業(yè)銀行破產(chǎn)過程中對債權(quán)債務(wù)的調(diào)整由消極變?yōu)榉e極，由自發(fā)走向自覺。

　　1、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)重整的原則

　　銀行重整的目的在于救助銀行，保留其繼續(xù)運(yùn)營價值，因此在銀行重整過程中除了要遵循銀行破產(chǎn)法律制度的基本原則之外，還須遵守以下原則:

　�。�1）堅(jiān)持成本最小化原則。

　　在銀行重整過程中，必然需要支付相應(yīng)成本，這里有直接成本，包括來自央行、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和政府資金救助、彌補(bǔ)危機(jī)銀行債務(wù)、促進(jìn)銀行重組過程中發(fā)生的費(fèi)用與支出，除此之外還有間接成本，主要是指由于處理危機(jī)銀行所導(dǎo)致的對其他金融機(jī)構(gòu)信用度以及國民經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響等。從經(jīng)濟(jì)學(xué)成本價值出發(fā)，直接成本較高的往往間接成本較低，而間接成本較低的則可能帶來較高的直接成本。當(dāng)直接成本和間接成本呈負(fù)相關(guān)關(guān)系時，直接成本最小化原則應(yīng)當(dāng)讓位間接成本最小化原則。這是與防范系統(tǒng)性風(fēng)險原則相一致的。其根本原因就是間接成本的上升有可能導(dǎo)致金融業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險，危害金融業(yè)的基礎(chǔ)。換句話說，在直接成本中，銀行重整保護(hù)了危機(jī)銀行，增加了政府支出，更重要的是在保護(hù)落后中帶來的負(fù)價值。間接成本則從總體上危害金融體系的整體穩(wěn)健運(yùn)行。

　　（2）私人主體處置優(yōu)先原則

　　對銀行重整應(yīng)盡量采用市場化的運(yùn)作方式，積極鼓勵私人主體參與銀行的救助重整。比如，股東、債權(quán)人以及其他銀行可以提供救助資金，或采取市場化的合并或收購方式，將銀行的債權(quán)債務(wù)通過各種組合的市場方式出售等等。通過私人主體的參與，運(yùn)用市場手段重整銀行可以減少國家公共資金的支出，也符合前述的公平和效率原則。

　�。�3）以央行和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)原則

　　世界各國通常是對央行與銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)賦予維護(hù)一國金融穩(wěn)定及防范銀行業(yè)風(fēng)險、促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展的重任，銀行重整是央行和銀行監(jiān)管當(dāng)局的應(yīng)有之責(zé)，堅(jiān)持以央行與銀行監(jiān)管當(dāng)局為主導(dǎo)是在于它們有條件把握銀行的健康狀況，能夠通過日常的監(jiān)管診斷銀行，更準(zhǔn)確作出銀行重組時機(jī)與重組手段的決策，離開央行的貸款、注資及接管、對管理層進(jìn)行拯救等措施，司法管理下的銀行重組只能是制度上的擺設(shè)。

　　（4）堅(jiān)持秩序和效率并重的原則

　　由于商業(yè)銀行具有資產(chǎn)流動性高、公共服務(wù)性強(qiáng)的特點(diǎn)，其一旦倒閉，不但將危及廣大儲戶的利益，而且可能動搖銀行體系的穩(wěn)定，給社會經(jīng)濟(jì)帶來難以估量的損失，所以，銀行破產(chǎn)立法必須高度關(guān)注秩序價值，即必須最大限度地避免商業(yè)銀行的破產(chǎn)倒閉。同時，金融穩(wěn)定也絕不能以犧牲金融效率為代價。如果單純遏制金融市場通過“優(yōu)勝劣汰”配置資源的積極作用，其結(jié)果不僅是削弱競爭、降低效率，更為嚴(yán)重的是將導(dǎo)致銀行業(yè)經(jīng)營活力的喪失，最終威脅到金融穩(wěn)定。

　　銀行重整的制度優(yōu)勢就主要體現(xiàn)在其既能夠有效維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定，又能夠促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置，較好地協(xié)調(diào)了銀行破產(chǎn)立法中的秩序價值與效率價值。重整制度靈活多元的啟動程序確保了對銀行經(jīng)營危機(jī)的早期介入，豐富有效的重整措施則為矯正商業(yè)銀行存在的問題，使之回到正常經(jīng)營的軌道上來提供了強(qiáng)有力的幫助。因此銀行重整對仍有復(fù)興希望的商業(yè)銀行而言，是最為積極的拯救手段，可以避免淘汰率過高而造成社會經(jīng)濟(jì)的失衡以及社會資源的浪費(fèi)。同時，銀行重整也并不以杜絕商業(yè)銀行的破產(chǎn)倒閉為己任，而注重發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用。如果危機(jī)銀行確己喪失生存希望，或者即使采用了重整措施也不能使其恢復(fù)正常經(jīng)營，那么該銀行將面臨關(guān)閉清算，以實(shí)現(xiàn)金融資源的優(yōu)化配置，保障金融體系的健康發(fā)展。

　　2、銀行再生程序中銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重要角色

　　銀行再生程序必須確保銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其履行職責(zé)上的獨(dú)立型，其采取的措施不應(yīng)受外界的干擾，做到迅速、保密和高度專業(yè)性。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過多種方式協(xié)助重整銀行，早期主要做一些調(diào)停工作，避免啟動正式的破產(chǎn)程序而造成銀行的信用危機(jī)。如果銀行已受到控制管理，那么銀行在銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其任命的臨時管理人指導(dǎo)下可以進(jìn)行財務(wù)重整。股東大會的決議需要得到臨時管理人或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，方可生效。盡管此時，所有人有權(quán)決定銀行資本結(jié)構(gòu)，但他們的行為應(yīng)嚴(yán)格受到銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的制約，并接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指示。銀行能否繼續(xù)營業(yè)以及持續(xù)多長時間，完全視其恢復(fù)資本狀況而定。由于銀行重整面臨的是專業(yè)性與復(fù)雜性，因此銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的角色就更為重要了。

　　3、政府援助

　　如果銀行破產(chǎn)會導(dǎo)致存款人無法承受損失或引發(fā)大批破產(chǎn)案件，進(jìn)而引發(fā)嚴(yán)重的銀行業(yè)系統(tǒng)性危機(jī)，那么這時就有必要動用公共資金，挽救這家銀行。所謂政府援助就是在政府財政支持下，破產(chǎn)銀行繼續(xù)營業(yè)。政府援助一直備受爭議，它將損失轉(zhuǎn)嫁給銀行股東，或以犧牲小銀行的利益給予大銀行優(yōu)惠待遇。政府只對大銀行資助，可能會影響其他私有銀行的積極性。但在我國政府援助在一定時期內(nèi)對于危機(jī)銀行的救助還是很有必要的。

　　政府在提供援助時，除了考慮債權(quán)人、存款人和銀行雇員的利益外，還有必要估計(jì)納稅人的利益。此外還必須考慮短期支出能否帶來長遠(yuǎn)利益，只有銀行重整成功，重新贏利，才可能償還所獲得的援助。為規(guī)范市場秩序、減少負(fù)面影響，政府援助還有必要考慮以下幾點(diǎn)因素：銀行財務(wù)狀況及復(fù)蘇前景的評價、總體經(jīng)濟(jì)狀況、不予支持情況下危機(jī)蔓延的可能性、公眾對銀行制度的信心的影響及對支付系統(tǒng)的影響。

　　總之，建立銀行再生程序，提供了破產(chǎn)清算以外的更廣泛的選擇，允許有更大的靈活性去選擇破產(chǎn)銀行資產(chǎn)價值最大化的最佳方案。希望現(xiàn)有的銀行所有人能夠在財務(wù)狀況還有機(jī)會復(fù)蘇時采取行動，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及早介入其中。在保證自由競爭、保障納稅人權(quán)利的前提下，清晰界定政府援助措施實(shí)施的條件，只有在銀行倒閉嚴(yán)重危害金融體系，進(jìn)而影響整個國民經(jīng)濟(jì)的特殊情況下，政府才應(yīng)插手干預(yù)。

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