銀行對(duì)賬單究竟有什么用處

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2009/03/20 14:38:15　　字體：大小

　　問(wèn)題：我一直不太清楚每月的銀行對(duì)賬單到底有什么用，我一直是只用于核對(duì)余額，應(yīng)該還有其他的用處呢？

　　解答：在每月月初會(huì)給存款人一份銀行對(duì)賬單，匯總該存款賬戶上個(gè)月的變動(dòng)情況，銀行對(duì)賬單會(huì)列示月初賬戶余額、該期間銀行所收到的每筆存款與其他收入款、付款事賬戶余額以及月底賬戶余額。

　　企業(yè)就可以以此為依據(jù)，核對(duì)銀行日記賬的記錄是否正確，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　具體對(duì)賬過(guò)程，就是銀行日記賬與銀行對(duì)賬單上的每一筆發(fā)生額，是否能一一對(duì)應(yīng)，如果有對(duì)應(yīng)不起來(lái)的，看一下是否為未達(dá)賬項(xiàng)，如果不是未達(dá)賬項(xiàng)，則要看是不是有記賬錯(cuò)誤了。

　　未達(dá)賬項(xiàng)包括：

　　1、銀行已收，企業(yè)未收；

　　2、銀行已付，企業(yè)未付；

　　3、企業(yè)已收，銀行未收；

　　4、企業(yè)已付，銀行未付。

責(zé)任編輯：第五種族精靈

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