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投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2012/02/20 15:14:39  字體:

  投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)可以采取簡(jiǎn)單的方式,也可以運(yùn)用投資風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià),目前,國(guó)際上比較流行的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法主要有以下幾種:

  1.風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法是對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)事故造成損失的頻率或者損害的嚴(yán)重程度進(jìn)行的綜合評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)可以分為風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生頻率評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)事故造成損害程度的評(píng)價(jià)兩種。一般來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)可以分為1到10級(jí),級(jí)別越高,危險(xiǎn)程度就越大。

  風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法的優(yōu)點(diǎn)是便于風(fēng)險(xiǎn)管理人員使用投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果,缺點(diǎn)則是風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)比較難,評(píng)價(jià)過(guò)于簡(jiǎn)單,無(wú)法適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

  2.檢查表評(píng)價(jià)法。檢查表評(píng)價(jià)法根據(jù)檢查表,將檢查對(duì)象按照一定標(biāo)準(zhǔn)給出分?jǐn)?shù),對(duì)于重要的項(xiàng)目確定較高的分值,對(duì)于次要的項(xiàng)目確定較低的分值,再按照每一檢查項(xiàng)目的實(shí)際情況評(píng)定一個(gè)分?jǐn)?shù),每一檢查對(duì)象必須滿足相應(yīng)的條件時(shí),才能得到這一項(xiàng)目的滿分。當(dāng)不滿足條件時(shí),按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將得到低于滿分的評(píng)定分,所有項(xiàng)目評(píng)定分的綜合不超過(guò)100分,由此,就可以根據(jù)被調(diào)查投資活動(dòng)的得分,評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

  檢查表評(píng)價(jià)法的優(yōu)點(diǎn)是可以綜合評(píng)價(jià)投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,評(píng)價(jià)結(jié)果之間易于比較,得分達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)即為合格;相反,則為不合格。這種評(píng)價(jià)方法的缺點(diǎn)是評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性依賴于列舉的風(fēng)險(xiǎn)因素的全面性,檢查表設(shè)計(jì)的是否翔實(shí)、是否考慮到引發(fā)投資風(fēng)險(xiǎn)的各方面因素,是檢查表評(píng)價(jià)能否準(zhǔn)確的關(guān)鍵。

  3.德?tīng)柗品ā?/strong>德?tīng)柗品ū举|(zhì)上是一種反饋匿名函詢法,其大致流程是:在對(duì)所要預(yù)測(cè)的問(wèn)題征得專家的意見(jiàn)之后,進(jìn)行整理、歸納、統(tǒng)計(jì),再匿名反饋給各專家,再次征求意見(jiàn),再集中,再反饋,直到得到穩(wěn)定的意見(jiàn)。

  德?tīng)柗品ǖ脑u(píng)價(jià)結(jié)果可以用表格、直觀圖或文字?jǐn)⑹龅刃问奖硎?。通過(guò)德?tīng)柗品ǖ脑u(píng)價(jià)結(jié)果可以評(píng)價(jià)投資活動(dòng)是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患、分辨投資活動(dòng)是否存在異常狀態(tài),便于風(fēng)險(xiǎn)管理者采取必要的措施,將風(fēng)險(xiǎn)隱患和異常狀態(tài)消除在萌芽狀態(tài)。但是,這種方法只能提供投資風(fēng)險(xiǎn)的大致?tīng)顩r,無(wú)法提供存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的原因。同時(shí),這種方法需要大量的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性會(huì)影響到投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的效果。

  4.決策樹(shù)法。決策樹(shù)法是利用樹(shù)枝形狀的圖像模型來(lái)表述投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問(wèn)題,投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)可直接在決策樹(shù)上進(jìn)行。其評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)可以是收益期望值、效用期望值或其他指標(biāo)。采用決策樹(shù)法來(lái)評(píng)價(jià)投資風(fēng)險(xiǎn),往往比其他評(píng)價(jià)方法更直觀、更清晰,便于投資管理人員思考和集體討論,因而是一種形象和有效的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法。

  決策樹(shù)以方框和圓圈為節(jié)點(diǎn),由直線連接而成的一種樹(shù)枝形狀的結(jié)構(gòu)。決策樹(shù)圖一般包括以下幾個(gè)部分:(1)決策節(jié)點(diǎn)。從這里引出的分枝叫方案分枝,分枝數(shù)量與方案數(shù)量相同;(2)狀態(tài)節(jié)點(diǎn),也稱之為機(jī)會(huì)節(jié)點(diǎn)。從這里引出的分枝叫狀態(tài)分枝或概率分枝;(3)結(jié)果節(jié)點(diǎn)。將不同方案在各自自然狀態(tài)下所取得的結(jié)果標(biāo)注在結(jié)果節(jié)點(diǎn)的右端。

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