每周熱點納稅咨詢問題匯總（2024/11/30—2024/12/05）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：muyanhua 2024/12/06 11:30:35　字體：大小

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每周熱點納稅咨詢問題匯總（2024/11/23—2024/11/29）
序號	具體內(nèi)容
1	外籍人員免稅補(bǔ)貼，租房給他實報實銷，這個與他是不是居民有無關(guān)系？
2	公司土地打算銷售，土地使用稅納稅義務(wù)的終止條件如何確定？
3	企業(yè)外購無形資產(chǎn)，登記證發(fā)生的費用，是否計入？
4	計算房地產(chǎn)項目增值稅時，建筑面積是否包含不計容的地下車庫？
5	哪些二級分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅？
6	補(bǔ)償金是否繳納增值稅？
7	租房發(fā)生的暖氣費，可以以分割單的形式來公司報銷嗎？
8	納稅人收到數(shù)電票哪些情況需要稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行用途確認(rèn)?
9	數(shù)電發(fā)票如何交付？
10	500萬以下資產(chǎn)一次性稅前扣除，要留殘值嗎？
11	公司沒開展經(jīng)營，企業(yè)所得稅季度申報表中是否為小型微利企業(yè)選擇項？
12	設(shè)備未計提完折舊部分在2024年可以選擇一次性計入費用稅前扣除嗎？
13	企業(yè)簽訂的專利許可使用合同，期限兩年，是否需要確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)？
14	企業(yè)批發(fā)、零售圖書享受免征增值稅，對企業(yè)是否有資質(zhì)要求？
15	產(chǎn)權(quán)交易中心拍賣使用過的車輛給個人，是否按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)繳納印花稅？
16	房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)從工程款中扣留的建筑施工企業(yè)質(zhì)量保證金是否允許扣除？
17	企業(yè)給其他企業(yè)提供開采煤炭勞務(wù)是按建筑服務(wù)按9%稅率開發(fā)票嗎？
18	企業(yè)預(yù)收裝卸服務(wù)費100萬元,預(yù)收時是否繳納增值稅？
19	未收到的稅收返還確認(rèn)了其他收益和其他應(yīng)收款，匯繳時要納稅調(diào)整嗎？
20	數(shù)電農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票開具錯誤，可以由農(nóng)民個人發(fā)起紅沖流程嗎？
21	個人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須要出具完稅憑證后才能去變更工商登記嗎？
22	解除限售股票分紅，自然人股東是否需要繳納個稅？
23	公司取得社保局發(fā)放的失業(yè)保險穩(wěn)崗補(bǔ)貼是否需要繳納增值稅？
24	農(nóng)產(chǎn)品加計1%是在什么環(huán)節(jié)，能否在入庫的時候按10%計算抵扣？
25	房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交的土地增值稅及附加稅，在申報時，是否可以扣除？
26	勞務(wù)服務(wù)協(xié)議，發(fā)生費用中的火車票、機(jī)票，我們是否可以計算抵扣進(jìn)項稅？
27	待抵扣進(jìn)項稅與待認(rèn)證進(jìn)項稅兩個科目核算內(nèi)容有什么區(qū)別？
28	現(xiàn)金清償部分債務(wù)，其他部分給予豁免，豁免的金額公司應(yīng)該計入什么科目？
29	公司自建的車庫，沒有產(chǎn)權(quán)，是否要作為固定資產(chǎn)核算？
30	審計費和ISO質(zhì)量體系認(rèn)證的費用，是否可以作為研發(fā)費用核算？
31	一般納稅人提供安全系統(tǒng)監(jiān)控服務(wù)能否選擇差額簡易計稅方法計算繳納增值稅？
32	小企業(yè)會計準(zhǔn)則，融資租入固定資產(chǎn)的成本如何確定？
33	以非貨幣資產(chǎn)對外投資需要進(jìn)行評估嗎？
34	個人獨資企業(yè)分紅，個人投資者是否按經(jīng)營所得繳納個稅？
35	提供廣告服務(wù)繳納文化事業(yè)建設(shè)費時可以扣除哪些項目？
36	煤炭企業(yè)的矸石山、排土場用地是否免征土地使用稅？
37	出租方在租賃期間提前解除租賃合同，違約金是否繳納增值稅？
38	出口企業(yè)可以通過哪些渠道申報出口退稅？
39	個體工商戶從事養(yǎng)殖業(yè)能否免征個人所得稅？
40	支付個人勞務(wù)報酬預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅時能否扣除專項附加扣除？