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你好 購進(jìn)生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人出去都增值稅專用發(fā)票注明原材料金額200萬元，另支付運費從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明。運費金額5萬元計算可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。 200*13%加上5*9% 購進(jìn)用于職工食堂的食用油，取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬元，計算可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額 進(jìn)項是0 將自產(chǎn)的汽車零配件對外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為15萬元，同類零配件的不含增值稅價款為20萬元。計算應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項稅額。 銷項=20*13% 銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價款339萬元，另收取品牌使用費3.39萬元，計算業(yè)務(wù)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項稅額 （339加上3.39）/（1加上13%）*13% 對外轉(zhuǎn)讓一臺，其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入12.3，6萬元。已知該設(shè)備于2008年11月購進(jìn)，甲公司未放棄減稅權(quán)，計算業(yè)務(wù)應(yīng)該繳納的增值稅稅額。 123.6/（1加上3%）*2%