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老師，以前年度運(yùn)費(fèi)，借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款；付款時(shí)：借 銷售費(fèi)用 貸：銀行存款，未平，現(xiàn)在需要如何調(diào)整分錄？
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同學(xué)你好
之前的處理中，付款時(shí)不應(yīng)該再次計(jì)入銷售費(fèi)用，而應(yīng)該沖減其他應(yīng)付款。
調(diào)整分錄如下：
借：其他應(yīng)付款
貸：銷售費(fèi)用
這樣就把之前多計(jì)的銷售費(fèi)用沖回，同時(shí)也將其他應(yīng)付款的余額調(diào)整正確。
例如，之前的運(yùn)費(fèi)是 1000 元，錯(cuò)誤地在付款時(shí)又計(jì)入了 1000 元銷售費(fèi)用。調(diào)整時(shí)：
借：其他應(yīng)付款 1000
貸：銷售費(fèi)用 1000
2024 07/08 16:16
84784998 
2024 07/08 16:21
不用通過(guò)以前年度調(diào)整嗎？會(huì)涉及利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？
樸老師 
2024 07/08 16:25
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
84784998
2024 07/08 16:28
老師，貸方：銷售費(fèi)用，還是借方：銷售費(fèi)用（紅字）哪鐘合適？
樸老師
2024 07/08 16:36
這兩個(gè)都是可以的
84784998
2024 07/08 16:44
好的，感謝樸老師的解析，明了、易懂！
樸老師
2024 07/08 16:47
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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