您的位置:正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 301 Moved Permanently

301 Moved Permanently


nginx
 > 正文

國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)成功經(jīng)驗(yàn)對(duì)構(gòu)建中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的啟示

2006-05-30 18:31 來源:

  一、國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)成功經(jīng)驗(yàn)

  (一)美國(guó)

  美國(guó)于20世紀(jì)30年代開始試辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),并以農(nóng)作物保險(xiǎn)為主要組成部分,由此習(xí)慣上稱其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)為“農(nóng)作物保險(xiǎn)”。經(jīng)過近70年若干次的實(shí)踐探索與創(chuàng)新,美國(guó)農(nóng)作物保險(xiǎn)基本實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)農(nóng)作物保險(xiǎn)向現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理制度的歷史性演變,其保險(xiǎn)密度已高達(dá)70%左右。歸納其成功經(jīng)驗(yàn)主要有4個(gè)方面:

  1.建立與時(shí)俱進(jìn)的法律保障體系美國(guó)現(xiàn)行的農(nóng)作物保險(xiǎn)是由參議院提議后,經(jīng)過14年的論證于1938年在《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》中確立的。該法規(guī)定了農(nóng)作物保險(xiǎn)的目的、性質(zhì)、開展辦法和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等內(nèi)容,為聯(lián)邦政府在1939年全面實(shí)施農(nóng)作物保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供了法律依據(jù)和保障。此后美國(guó)政府又根據(jù)時(shí)宜的變遷對(duì)該法進(jìn)行了多次修訂與完善。

  2.逐步構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織體系依據(jù)1980年修訂的《農(nóng)作物保險(xiǎn)法》,私人保險(xiǎn)公司既可以參與聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司(FCIC)的農(nóng)作物保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任,也可以只做享受FCIC傭金的代理人而不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。此后,在聯(lián)邦政府財(cái)政及稅收等優(yōu)惠政策的激勵(lì)下許多私人保險(xiǎn)公司積極承保農(nóng)作物保險(xiǎn),時(shí)至2001年FCIC就基本不再做原保險(xiǎn)業(yè)務(wù),而只代替政府行使政府職能專注經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)。由此形成了農(nóng)戶向私人保險(xiǎn)公司投保、并獲得政府的保費(fèi)補(bǔ)貼,私人保險(xiǎn)公司不僅可以從政府獲得各種費(fèi)用補(bǔ)貼與優(yōu)惠政策,而且又可向FCIC或私人再保險(xiǎn)公司進(jìn)行分保以分散風(fēng)險(xiǎn),再保險(xiǎn)公司又可從政府獲取費(fèi)用補(bǔ)貼及稅收與金融等優(yōu)惠條件的網(wǎng)絡(luò)型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織體系。

  3.開設(shè)“模糊”的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品根據(jù)保險(xiǎn)的宗旨,保險(xiǎn)只承保純粹性風(fēng)險(xiǎn)(如自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn))而不承保投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)(如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn))。但美國(guó)在《1996年農(nóng)場(chǎng)法》中就推出了既承保農(nóng)作物產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)又承保農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的收入保險(xiǎn),如團(tuán)體收益保險(xiǎn)、作物收益保險(xiǎn)、農(nóng)場(chǎng)總收入保險(xiǎn)、收益保證保險(xiǎn)和收入保護(hù)保險(xiǎn),等等。這些保險(xiǎn)產(chǎn)品的推出受到了廣大農(nóng)民的歡迎,并促進(jìn)了美國(guó)農(nóng)作物保險(xiǎn)的快速發(fā)展。至2002年承保面積已達(dá)到1.16億hm2,占可保面積的81.3%.

  4.強(qiáng)有力的政府扶持美國(guó)政府開展農(nóng)作物保險(xiǎn)的目的是建立農(nóng)村經(jīng)濟(jì)“安全網(wǎng)”,提高國(guó)民整體福利水平。正基于此,美國(guó)政府對(duì)農(nóng)作物保險(xiǎn)的財(cái)政扶持力度非常大,而且手段也更直接更有效。重點(diǎn)體現(xiàn)在3個(gè)方面:第一,保費(fèi)補(bǔ)貼只針對(duì)農(nóng)作物保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而不針對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。無論是FCIC還是私營(yíng)保險(xiǎn)公司,只要經(jīng)營(yíng)農(nóng)作物保險(xiǎn)就享受政府保費(fèi)補(bǔ)貼。第二,農(nóng)作物保險(xiǎn)公司可以獲得業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。政府不僅向FCIC提供各種業(yè)務(wù)費(fèi)用,而且還向私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供20%~25%的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。第三,通過再保險(xiǎn)分散保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。為了降低保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)農(nóng)作物保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,提高其保障能力,聯(lián)邦政府通過FCIC向私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供比例再保險(xiǎn)和超額損失再保險(xiǎn)保障。

  (二)日本

  1.建立多重風(fēng)險(xiǎn)分散與安全保障機(jī)制日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織由基層向高層分為3級(jí):農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合、農(nóng)業(yè)共濟(jì)聯(lián)合會(huì)和國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)(即農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)處)!r(nóng)業(yè)共濟(jì)組合是設(shè)置在市、鎮(zhèn)或村一級(jí)不以贏利為目的的民間保險(xiǎn)相互會(huì)社,其作為最基層組織直接向本地區(qū)所有成員承保,然后再向農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)進(jìn)行部分分保,以減小風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)處又向農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)提供超額賠款再保險(xiǎn),以降低其非常損失所致高額賠償責(zé)任。1952年農(nóng)業(yè)共濟(jì)聯(lián)合會(huì)與政府共同出資籌建了農(nóng)業(yè)共濟(jì)基金,用于農(nóng)業(yè)共濟(jì)聯(lián)合會(huì)的補(bǔ)償基金不足以支付賠款時(shí)向其提供貸款。由此構(gòu)筑了多重風(fēng)險(xiǎn)分散與安全保障機(jī)制:首先是通過原保險(xiǎn)與兩次再保險(xiǎn)將農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)的3個(gè)不同主體(投保人、承保人與政府)間進(jìn)行3次分散;其次是通過農(nóng)業(yè)共濟(jì)基金又為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期收支平衡提供了一個(gè)“穩(wěn)定器”,進(jìn)一步增強(qiáng)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

  2.采取與政府調(diào)控目標(biāo)相一致的實(shí)施方式及激勵(lì)措施日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施方式是強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合。其強(qiáng)制保險(xiǎn)有2種情況:一種是對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)、國(guó)計(jì)民生及嚴(yán)重影響農(nóng)民收入的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)實(shí)行法定保險(xiǎn),如水稻、小麥、牛、馬、豬、蠶等;另一種是當(dāng)農(nóng)戶所種植的可保農(nóng)作物面積超過法定最低限(目前為0.3hm2)時(shí)就會(huì)自動(dòng)成為該地區(qū)農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合成員,即成為被保險(xiǎn)人。自愿保險(xiǎn)主要是對(duì)具有一定保險(xiǎn)需求的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)如水果、花卉等以及小規(guī)模農(nóng)作物種植農(nóng)戶。

  3.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法先行并逐步建立完善的法律保障體系日本于20世紀(jì)20年代初開始醞釀農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),經(jīng)過充分調(diào)研之后首先進(jìn)行的就是立法。1929年頒布了《牲畜保險(xiǎn)法》、1938年頒布了《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》,而在1939年4月才正式舉辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。在其后又對(duì)這兩部法律進(jìn)行了多次修改與完善,尤其是1947年日本政府根據(jù)當(dāng)時(shí)所需將這兩部法律修改合并為《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》,為實(shí)施強(qiáng)制保險(xiǎn)和確認(rèn)合作組織為基本組織形式提供了法律保障,并開創(chuàng)了獨(dú)具特色的政府扶持下的民間非贏利團(tuán)體經(jīng)營(yíng)模式。時(shí)至今日日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法制已十分健全,從微觀的強(qiáng)制與自愿保險(xiǎn)范圍的設(shè)定、費(fèi)率確定和賠款計(jì)算方法等,到宏觀的組織結(jié)構(gòu)、政府職責(zé)與再保險(xiǎn)等都有具體規(guī)定。

 。ㄈ┓▏(guó)

  法國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家,也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)起步較早、發(fā)展較快的國(guó)家之一。法國(guó)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)有很多,如通過國(guó)家立法保護(hù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、政府為減輕農(nóng)民的保費(fèi)負(fù)擔(dān)向農(nóng)民提供很大比例(50%-80%)的保費(fèi)補(bǔ)貼、向保險(xiǎn)公司提供費(fèi)用補(bǔ)貼與稅收優(yōu)惠政策等等。然而作者認(rèn)為最值得中國(guó)借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)則是建立政府與社會(huì)共同聯(lián)辦的國(guó)家保險(xiǎn)公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)廣義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。1986年法國(guó)成立了以政府控股為主體、社會(huì)參股的股份有限公司——農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)集團(tuán)公司,下設(shè)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司、非農(nóng)業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、農(nóng)民壽險(xiǎn)公司和農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司4個(gè)保險(xiǎn)公司。其中,農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司承保全國(guó)農(nóng)民的所有財(cái)產(chǎn)、疾病和意外傷害中斷間的損失;非農(nóng)業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保農(nóng)村的屠宰商、面包商、手工業(yè)商、小商業(yè)者的財(cái)產(chǎn)、疾病和意外傷害保險(xiǎn);農(nóng)民壽險(xiǎn)公司承保農(nóng)民和非農(nóng)民的人壽保險(xiǎn)和死亡保險(xiǎn)業(yè)務(wù);農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)對(duì)外的分保業(yè)務(wù)。由此可見,該集團(tuán)是將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)范圍由狹義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)擴(kuò)大為廣義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并將其作為一個(gè)系統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行承保經(jīng)營(yíng)。經(jīng)過近20年的實(shí)踐證明這種經(jīng)營(yíng)方式不但實(shí)現(xiàn)了“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”,而且增強(qiáng)了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)能力,極大地促進(jìn)了法國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。到目前為止,該集團(tuán)凈資產(chǎn)已達(dá)45億歐元,保費(fèi)收入122億歐元。

  (四)印度

  印度與中國(guó)均是發(fā)展中國(guó)家,具有相近的國(guó)情,如經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力水平低、農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求程度低等,所以印度舉辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國(guó)也具有很大的啟示作用。

  1.財(cái)政支持是促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的原動(dòng)力印度于1961年就開始對(duì)其主要農(nóng)作物如水稻、小麥等在部分地區(qū)進(jìn)行了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn),但由于政府不提供財(cái)政支持試點(diǎn)沒取得任何進(jìn)展。直到1972年政府通過建立全國(guó)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接組織和經(jīng)營(yíng),并實(shí)行保險(xiǎn)責(zé)任由中央政府與邦政府兩級(jí)按比例分?jǐn)、?jīng)營(yíng)管理費(fèi)用全由國(guó)家負(fù)責(zé)之后,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)才得以迅速發(fā)展。

  2.推行與國(guó)情相適宜的實(shí)施方式與承保范圍印度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施方式是自愿保險(xiǎn)與有條件的強(qiáng)制保險(xiǎn)相結(jié)合。這里所說的有條件的強(qiáng)制保險(xiǎn)是指進(jìn)行生產(chǎn)性貸款的農(nóng)戶必須參加相關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。由于開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境不夠成熟和政府的財(cái)力有限,印度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保范圍只限于關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的主要農(nóng)作物如水稻、小麥等和養(yǎng)殖業(yè)的主要牲畜如牛、馬等。這樣既可減少逆選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率又可集中國(guó)家財(cái)力保證農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

  二、對(duì)構(gòu)建中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的啟示

 。ㄒ唬┟鞔_中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目標(biāo)

  盡管由于各種條件所限中國(guó)目前還沒能力將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目標(biāo)定位為福利政策,但至少應(yīng)使其發(fā)揮保險(xiǎn)最基本的分散風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能。也即是使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在盡可能大的范圍內(nèi)得以分散,提高農(nóng)民災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)和生活能力,提高農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性,保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的持續(xù)性與穩(wěn)定性,進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。

 。ǘ┍M快立法以保障和促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展

  盡快對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行立法,并以法律的形式對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具體的目的、目標(biāo)、保障范圍、保障水平、費(fèi)率厘定、賠付標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施方式、組織機(jī)構(gòu)及運(yùn)行方式、初始資本金籌集數(shù)額和方式、各級(jí)政府的作用與職能、管理費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)分擔(dān)原則、異常災(zāi)害條件下超過總準(zhǔn)備金積累的賠款和處理方式、稅收規(guī)定、各有關(guān)部門的配合、資金運(yùn)用等方面進(jìn)行詳細(xì)而明確地規(guī)范。只有這樣才能使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)依法實(shí)施,才能使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng),才能使農(nóng)民權(quán)益依法得到保障。

 。ㄈ┮虻刂埔颂剿鬓r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織形式

  通過對(duì)上述國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)歷與模式變遷的研究分析,針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有較強(qiáng)的地域差異性特征,結(jié)合中國(guó)國(guó)情,從整體上說目前最適合中國(guó)的組織形式有2種:

  1.農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)由于相互保險(xiǎn)是由所有參加保險(xiǎn)的人組織起來而成立的法人組織,即保險(xiǎn)人本身也是投保人,所以投保人之間存在的共同利益關(guān)系有助于形成相互監(jiān)督機(jī)制。

  2.商業(yè)保險(xiǎn)公司與政府簽訂協(xié)議代辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)根據(jù)中國(guó)目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀,可以借助于商業(yè)保險(xiǎn)公司的“軀殼”,發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性功能,推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)健康快速成長(zhǎng)。在財(cái)政、市場(chǎng)等條件成熟時(shí)再考慮組建國(guó)家專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司或其他形式。

  (四)擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)范圍

  中國(guó)可以借鑒法國(guó)的成功經(jīng)驗(yàn),打破農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司僅開辦狹義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀,允許經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司以某些優(yōu)惠條件經(jīng)營(yíng)廣義農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),不僅能起到“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”的功效,增強(qiáng)保險(xiǎn)公司從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性與穩(wěn)定性,提高其開發(fā)農(nóng)村保險(xiǎn)產(chǎn)品的能力,而且還可減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)。

 。ㄎ澹┯杏(jì)劃、有步驟地開發(fā)適宜的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品

  在對(duì)美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的分析時(shí),曾指出其推出了超越保險(xiǎn)宗旨的系列收入保險(xiǎn),但這些保險(xiǎn)產(chǎn)品卻已得到了聯(lián)合國(guó)世貿(mào)組織的認(rèn)可,這無疑又為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增添了一道防護(hù)墻。盡管中國(guó)政府現(xiàn)階段還沒有足夠的能力為農(nóng)民提供市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)保障,但可以在財(cái)政能力強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)進(jìn)行試驗(yàn),為中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長(zhǎng)期目標(biāo)服務(wù)。

  (六)建立國(guó)家農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系與巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金

  中國(guó)是世界上自然災(zāi)害頻發(fā)且損失最嚴(yán)重的國(guó)家之一,由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有高度關(guān)聯(lián)性,致使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失在時(shí)間和空間上不易分散,很容易形成農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失。一旦農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失發(fā)生,單獨(dú)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司就很難獨(dú)立承擔(dān)與消化。因此,中國(guó)應(yīng)盡快在全國(guó)范圍內(nèi)建立政府獨(dú)資的再保險(xiǎn)公司,或建立政府與保險(xiǎn)公司相結(jié)合的優(yōu)惠型農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn),并多方合作積極積累巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。

 。ㄆ撸┙⒇(cái)政支持與政策優(yōu)惠制度

  中國(guó)政府應(yīng)在財(cái)力允許的范圍內(nèi),充分利用世貿(mào)組織“綠箱”政策,借鑒國(guó)外支持經(jīng)驗(yàn),如給予經(jīng)營(yíng)公司一定保費(fèi)補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼、管理費(fèi)用補(bǔ)貼、稅收及金融等,以促進(jìn)中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的建立與完善。