【摘 要】當前中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實環(huán)境并不寬松，融資工作已成為制約民營中小企業(yè)發(fā)展的最大障礙，這一問題若不能得到有效解決，將嚴重制約中小企業(yè)的進一步發(fā)展，進而影響中國經(jīng)濟運行質(zhì)量和人民生活水平的提高。

　　【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；融資；設(shè)想

　　一、中小企業(yè)對國民經(jīng)濟的重要作用

　?。ㄒ唬┘せ钍袌龈偁?、增進效率，促進經(jīng)濟增長

　　在新古典經(jīng)濟學(xué)中，完全競爭市場是最有效率的市場形態(tài)，而完全競爭的條件之一是市場存在眾多的企業(yè)。為數(shù)眾多的中小企業(yè)參與市場競爭，能提高市場效率，促進經(jīng)濟增長。

　?。ǘ﹦?chuàng)造就業(yè)機會，緩解經(jīng)濟周期沖擊

　　在市場經(jīng)濟中，中小企業(yè)在創(chuàng)造就業(yè)機會方面的作用越來越重要。隨著工業(yè)化的發(fā)展，大企業(yè)趨向于以資本代替勞動，而中小企業(yè)成為新增勞動力的主要吸納者。

　?。ㄈ┰黾愚r(nóng)民收入，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動力

　　農(nóng)民收入增長緩慢一直是困擾農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的一個突出問題。農(nóng)民收入上不去，農(nóng)村市場就難以啟動，整個國民經(jīng)濟發(fā)展就受到制約。而以中小企業(yè)為主體的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是農(nóng)民增加收入的主渠道，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展也為農(nóng)村富余勞動力的轉(zhuǎn)移提供了渠道，大大緩解了人多地少的矛盾。

　　二、中小企業(yè)融資難的原因分析

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)內(nèi)部信用管理較為薄弱

　　企業(yè)內(nèi)部的信用管理是企業(yè)財務(wù)會計部門連接各業(yè)務(wù)部門的橋梁，也是企業(yè)篩選客戶、“去偽存真”，并與誠信客戶保持長期聯(lián)系的紐帶。從某市抽樣調(diào)查情況看，有36%的被調(diào)查企業(yè)未將信用建設(shè)列入企業(yè)經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，有42%的企業(yè)從未參加過有關(guān)“企業(yè)信用管理”的學(xué)習(xí)或研討，還有近50%的企業(yè)根本沒有建立有關(guān)信用管理的制度，設(shè)立企業(yè)信用管理獨立部門的企業(yè)不到18%。企業(yè)遇到與信用有關(guān)的問題時，一般由營銷部門負責處理。這一重要管理環(huán)節(jié)的普遍缺乏，必然導(dǎo)致社會失信行為的大量發(fā)生。

　?。ǘ┢髽I(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)造假行為較為普遍

　　調(diào)查顯示，60%以上的中小企業(yè)曾經(jīng)有過披露虛假信息、數(shù)據(jù)的行為，企業(yè)根據(jù)自身需要針對不同部門提供差異較大的會計信息，以達到統(tǒng)計、避稅或獲取銀行貸款等不同目的。目前企業(yè)做假賬、披露虛假財務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)造假等現(xiàn)象屢見不鮮，這與虛報浮夸之風盛行、部分企業(yè)家素質(zhì)不高、企業(yè)利益觀念走偏及有關(guān)部門執(zhí)法不嚴都有一定的關(guān)系。

　?。ㄈ┬庞脝栴}提高了交易成本

　　在被調(diào)查的企業(yè)中，76%的企業(yè)家對當前較為普遍的違約合同欺詐、質(zhì)量欺詐、價格欺詐等現(xiàn)象反映強烈。調(diào)查還顯示，80%以上的企業(yè)曾受到過資金相互拖欠的困擾。另有42%的企業(yè)把拖欠貨款作為融通資金的一種手段。這種情況不僅嚴重影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高交易成本，而且極大地提高了整個社會經(jīng)濟的運作成本。

　　三、解決我國中小企業(yè)融資難的主要對策

　?。ㄒ唬┨嵘行∑髽I(yè)自身素質(zhì)和信用等級，推進中小企業(yè)的融資能力

　　中小企業(yè)要在信貸市場上獲得創(chuàng)業(yè)和經(jīng)營所需資金，關(guān)鍵是要提升中小企業(yè)自身的素質(zhì)和信用等級。中小企業(yè)應(yīng)在以下幾個方面苦練內(nèi)功。一要科學(xué)論證項目，規(guī)避短期生產(chǎn)行為，提高產(chǎn)品在市場上的競爭力；二要科學(xué)管理企業(yè)，比如合理用人、合理的激勵機制，在企業(yè)不同的發(fā)展階段適當轉(zhuǎn)型，不斷充實管理知識，完善經(jīng)營管理制度和法人治理結(jié)構(gòu)；三要選擇合適的市場時機，包括生產(chǎn)產(chǎn)品與引進資金、正確評估產(chǎn)品的市場生命周期與資金的成本；四要樹立誠實信用的意識，盡量建立與金融機構(gòu)的長期信任關(guān)系。

　　培育信用需求、規(guī)范信用市場、完善信用制度、營造信用環(huán)境，對于提升中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，抵御信用風險，提高自身的融資能力，具有緊迫的現(xiàn)實意義。一方面，逐步建立和完善企業(yè)外部的中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評價體系，向銀行等機構(gòu)提供企業(yè)信用信息，表彰守信用的中小企業(yè)，樹立信用典型，大力宣傳和推廣信用管理先進模式和經(jīng)驗；另一方面，積極開展企業(yè)內(nèi)部的信用制度建設(shè)和普及工作，加強企業(yè)內(nèi)部的合約管理、營銷預(yù)警、賬款催收、財會管理售前調(diào)查等，對企業(yè)經(jīng)營、管理、檢測等人員開展信用和專業(yè)技能培訓(xùn)，培養(yǎng)信用調(diào)查分析、評價和監(jiān)督等專業(yè)人才。通過建立企業(yè)信用檔案、信用評級、企業(yè)信用制度等，不斷提升企業(yè)自身的融資能力。

　?。ǘ?gòu)建多層次信用擔保體系，解決中小企業(yè)擔保難問題

　　信用擔保是由專業(yè)的擔保機構(gòu)為中小企業(yè)提供擔保，由銀行向企業(yè)貸款，在企業(yè)不能償還時由信用擔保機構(gòu)代為償付的一種信用服務(wù)體系。它是在市場經(jīng)濟下，為克服中小企業(yè)融資困難、化解銀行風險的需要而產(chǎn)生的一種金融服務(wù)手段。為解決中小企業(yè)貸款難、尋保難的問題，當前世界很多國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔保體系，并且運轉(zhuǎn)良好，取得了很好的效果。中小企業(yè)間接融資方式——銀行貸款難的最根本原因和最大障礙便是中小企業(yè)缺乏抵押、缺乏信用。因此，建立完善的中小企業(yè)信用擔保制度是解決該問題的關(guān)鍵所在。

　?。ㄈ┎扇《喾N融資方式，拓寬中小企業(yè)融資渠道

　　建立健全中小金融機構(gòu)組織體系和加強政府的支持力度，允許新創(chuàng)設(shè)立或改建設(shè)立區(qū)域性股份制中小銀行和合作性金融機構(gòu)，有條件的地區(qū)可探索設(shè)立專門為小企業(yè)服務(wù)的政策性銀行。政府對中小企業(yè)融資的支持包括多個方面。鼓勵各類銀行增加對中小企業(yè)的信貸支持。鼓勵針對中小企業(yè)的金融創(chuàng)新、針對中小企業(yè)自身特點，改進對中小企業(yè)的資信評估制度，對符合條件的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款，開展授信業(yè)務(wù)；對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)，拓展公司理財和賬戶托管業(yè)務(wù)；放寬融資租賃公司的準入條件，支持開辦融資租賃；開展專利權(quán)、商標權(quán)等無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款試點。拓寬中小企業(yè)的各種融資渠道，推進多層次資本市場建設(shè)。鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)以股權(quán)融資、項目融資等方式籌集資金。允許符合條件的中小企業(yè)探索債權(quán)融資方式，通過稅收政策支持開展創(chuàng)業(yè)投資，推動建立中小企業(yè)投資公司。

　　（四）充分發(fā)揮政府功能，大力扶持中小企業(yè)健康發(fā)展

　　中小企業(yè)面對機遇與挑戰(zhàn)，必須用實際行動去贏得銀行和政府的信任和支持。具體講，第一，要加強基礎(chǔ)管理工作，建立健全、規(guī)范、完善的財務(wù)管理制度；第二，要增強企業(yè)信息的透明度，提供全面、準確的財務(wù)和經(jīng)營信息；第三，增強抵御市場風險的能力；第四，搞活企業(yè)經(jīng)營機制，增強中小企業(yè)內(nèi)部融資的壓力和動力，同時加大力度進行改革，如采用職工持股的辦法。此外，中小企業(yè)要穩(wěn)健、快速地發(fā)展，必須充分挖掘自身的潛力，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略，培育名牌產(chǎn)品，做到“小而專”。通過加強內(nèi)部管理，增強自身的經(jīng)營能力。

　　要發(fā)揮政府功能，大力扶持中小企業(yè)健康發(fā)展，培植優(yōu)質(zhì)的信貸客體。一是進一步創(chuàng)造有利于中小企業(yè)發(fā)展的市場環(huán)境，從立法、稅收、投資政策等方面予以扶持。比如對于新辦的中小企業(yè)，可給予一定年限的稅收減免；對于新辦的高新技術(shù)中小企業(yè)，稅收減免年限可適當延長；中央銀行要繼續(xù)完善信貸政策，促使商業(yè)銀行不斷改善對中小企業(yè)的服務(wù)；采取有效措施，加強產(chǎn)業(yè)發(fā)展信息指導(dǎo)，促進中小企業(yè)改善經(jīng)營管理。二是引導(dǎo)企業(yè)樹立正確的信用觀念，增強企業(yè)信貸意識，保障銀行信貸資產(chǎn)的安全與完整。三是減少針對中小企業(yè)不必要的法律和條規(guī)限制，實施電子政務(wù)，提高工作效益和效率。

　　【參考文獻】

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　　[2] 羅正英.中小企業(yè)融資問題研究[M].北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2006.