三、具體運(yùn)用
靈活運(yùn)用EXCEL的絕對(duì)、相對(duì)地址,豐富的求和函數(shù)、條件函數(shù)和數(shù)組公式,并加以綜合匯集,以實(shí)現(xiàn)票據(jù)程序模塊的全部功能。程序?qū)⑵睋?jù)分成二大塊:一是票據(jù)存根聯(lián)基本情況及分析;二是票據(jù)記賬聯(lián)基本情況及分析。
通過對(duì)票據(jù)這二塊數(shù)字的錄入,并根據(jù)程序反映的問題,運(yùn)用EXCEL提供的排序功能(建議采用倒排序),生成多種“問題表”,以供進(jìn)一步核實(shí)查詢和定性處理。各項(xiàng)內(nèi)容具體功用和編制公式說明如下:
(一)票據(jù)存根聯(lián)基本情況及分析
1、票據(jù)號(hào)碼(A列)。指要求被審計(jì)單位在指定時(shí)間內(nèi)全部上交供審計(jì)組繳驗(yàn)的票據(jù)存根聯(lián)。屬必輸項(xiàng)目。本列支持無序錄入,可允許多人錄入數(shù)字后粘貼或疊加過來,排列次序不限,但發(fā)票號(hào)碼要與金額相對(duì)應(yīng)。
2、開票人(B列)。指票據(jù)存根聯(lián)的開票落款人。非必輸項(xiàng)目。但建議錄入,對(duì)有問題票據(jù)可迅速分清責(zé)任。
3、是否作廢(C列)。以三聯(lián)齊全為準(zhǔn),對(duì)三聯(lián)不全的,以開給對(duì)方的發(fā)票聯(lián)有無注明“作廢”字樣為準(zhǔn)。本列對(duì)作廢票據(jù)屬必輸項(xiàng)目。作廢的填“是”,不作廢的不填。
4、存根金額(D列)。指發(fā)票存根聯(lián)金額,以元為單位,保留二位小數(shù)。屬必輸項(xiàng)目。
5、開票時(shí)間(E列)。指發(fā)票存根聯(lián)開具的時(shí)間。非必輸項(xiàng)目。但建議錄入,特別是在票據(jù)數(shù)量很多或時(shí)間跨度較大的情況下,可方便查找。
6、錄入校驗(yàn)(F列)。
指對(duì)錄入人員錄錯(cuò)票據(jù)、產(chǎn)生票據(jù)重號(hào)的情況進(jìn)行校驗(yàn)的提示。本列由系統(tǒng)自動(dòng)完成,不需錄入,如重號(hào)則顯示“重號(hào)”字樣。公式:=IF(COUNTIF(A$7:A$5006,A7)>=2,“重號(hào)”,0)
7、作廢號(hào)碼(G列)。本列由系統(tǒng)自動(dòng)完成,不需錄入。公式:=IF(C7=“是”,A7,0) 為加強(qiáng)視覺效果,建議將本單元格(G7)字體加上“刪除線”格式。
8、存根聯(lián)備注(H列)。非必輸項(xiàng)目。但對(duì)有疑問的票據(jù)或系統(tǒng)提示有問題的票據(jù),建議補(bǔ)錄,以便快速定位查找。
9、已開未登號(hào)碼(I列)。指已開具但未記入憑證、賬簿的發(fā)票號(hào)碼。本列由系統(tǒng)自動(dòng)生成,不需錄入。公式:=IF(C7=“是”,0,IF(ISERROR(VLOOKUP(A7,K$7:K$5006,1,F(xiàn)ALSE)=A7),A7,0))
10、已開未登金額(J列)。指已開具但未記入憑證、賬簿的發(fā)票金額。本列由系統(tǒng)自動(dòng)生成,不需錄入。公式:=IF(I7=0,0,D7)