隨著我國對外貿(mào)易越來越多地融入世界經(jīng)濟版圖,國際結(jié)算的金額及筆數(shù)也在與日俱增。大批外向型企業(yè)已經(jīng)在競爭激烈的國際市場中取得了一席之地,并且參到國際競爭和跨國分工中去。因而,信用證結(jié)算方式也越來越多地被人看重。據(jù)載,當(dāng)前全球跨國貿(mào)易中,有15%使用信用證結(jié)算方式,每年金額約10000多億美元。
雖然近年來我國外貿(mào)業(yè)務(wù)的信用證結(jié)算方式在國際結(jié)算總額中呈下降趨勢,但由于外貿(mào)進出口總金額仍在逐年遞增,故而信用證結(jié)算方式在外貿(mào)結(jié)算總金額中數(shù)目依然在不斷上升。2005年,我國采用信用證結(jié)算方式約為4000億美元,約占進出口貿(mào)易總金額的30%左右。可想而知,由于進出口貿(mào)易量的不斷擴大,買賣雙方形成的糾紛案例也在不斷增多,F(xiàn)代國際貿(mào)易是依靠法律來保障結(jié)算安全的,這些法律形式可以是各國的法律法規(guī),也可以是國際商會所頒布實施的各種慣例、規(guī)則和出版物。就當(dāng)前全球經(jīng)濟環(huán)境而言,信用證結(jié)算辦法仍然是國際上最流行、最安全可靠的結(jié)算方式之一。
眾所周知,國際貿(mào)易的當(dāng)事人處在不同的法律法規(guī)之下,國際結(jié)算涉及到不同的法律規(guī)范所帶來的多種問題,由于信用證結(jié)算方式本身的某些弱點,使得信用證項下的糾紛案例也在逐年增多。
信用證結(jié)算方式的基本特點
信用證結(jié)算方式的基本特點有三個,即1.開出信用證的銀行(進口地銀行)負“第一性的付款責(zé)任”。也就是說,賣方不必向買方要求付款,而是轉(zhuǎn)向進口地的銀行(開證行)要求付款;2.信用證是一項自足文件,此話可以看出,只要信用證一經(jīng)開出,各方當(dāng)事人都必須以信用證條款為準(zhǔn),而非與本次交易相關(guān)的書面契約或口頭約定;3.信用證是一項單據(jù)業(yè)務(wù),即銀行只憑出口商交來的表面與信用證條款相符的單據(jù)付款,而非與單據(jù)相關(guān)的具體業(yè)務(wù)。
從以上信用證結(jié)算方式的基本特點可以看出,信用證業(yè)務(wù)是一項純粹的單據(jù)買賣,而不是真實的商品交易。因而,從理論上來說,只要出口商履行了信用證上所規(guī)定的條款,銀行就一定要付款,一般來說,出口商通常能夠收回貨款。換言之,如果出口商在所制作的單據(jù)上出現(xiàn)了某些缺陷,即所謂“不符點”(與信用證要求不相符合的地方),進口銀行(開證行)就可以據(jù)此提出拒付。因為在信用證業(yè)務(wù)項下,所交貨物與合同不符而產(chǎn)生的爭論,純屬買賣雙方的爭議,銀行不予介入。
顯而易見,信用證結(jié)算辦法的這些基本特征也就構(gòu)成了它的某些弱點,因而,引發(fā)了貿(mào)易雙方的爭議之聲不絕于耳。那么,信用證結(jié)算方式有那些弱點呢?
1.由于信用證結(jié)算方式是一項單純的單據(jù)買賣,只要出口商提供的單據(jù)單證相符、單單相符,開證行就一定要付款,進口商也必須付款贖單。因而,進口商可能得到一套與信用證條款完全相符的單據(jù),但是,不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物;
2.由于上述基本特點,某些不良商人可能利用信用證的這些基本性質(zhì)進行欺詐,諸如提供無貨單據(jù)等;
3.由于種種的因素,進口商或開證行無理拒付或者無力支付貨款;
4.出口商在履行信用證條款時,由于各種原因,造成了單證不符或者單單不符,導(dǎo)致開證行的拒付(據(jù)估計,在信用證業(yè)務(wù)中,有“不符點”的單據(jù)約占總的信用證結(jié)算份額的四成上下);
5.也有可能進口銀行或者進口商在單據(jù)中吹毛求疵,糾纏于一些微不足道的所謂“不符點”(諸如標(biāo)點符號的錯位、個別文字的理解差別等)提出拒付;
6.由于銀行只管信用證項下出口單據(jù)的表面一致,不法商人可能制作假單據(jù)來騙取銀行資金等。
因而,在信用證業(yè)務(wù)中,各方分歧意見此起彼落,各種觀點層出不窮,不少爭議是銀行無法處理的,國際慣例的解釋也難以使各方都獲得一種滿意的解決方式。最后只有訴諸司法解釋和裁判,從而獲得合理公正的解決。
信用證糾紛案司法解釋范圍
正因為信用證結(jié)算方式有諸多弱點,并且此種結(jié)算方式目前仍在不斷擴大,所以近年來,法院受理信用證項下的糾紛案件也日漸增多。據(jù)統(tǒng)計,人民法院受理的信用證項下糾紛案件約占所有涉外案件的10%-15%左右。
我國《民法通則》規(guī)定:“中華人民共和國法律和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的,可適用于國際慣例”。過去,由于我國對信用證缺乏立法,因而造成各地法院的某些判決不盡一致。還有在上述《民法通則》中,我們也清楚地看到,在信用證項下司法糾紛案件的交涉中,可以引據(jù)國際慣例,諸如《跟單信用證統(tǒng)一慣例》等出版物的解釋來處理相關(guān)的經(jīng)濟糾紛。
依據(jù)《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《民事訴訟法》和相關(guān)的國際慣例及審判實例,我國于2006年1月1日起實施的《關(guān)于審理信用證糾紛案若干問題的規(guī)定》(以下稱《規(guī)定》),為信用證項下的貿(mào)易糾紛司法解釋翻開了新的一頁。
《規(guī)定》所適用的范圍是信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的糾紛;并規(guī)定:“人民法院審理信用證糾紛案件時,當(dāng)事人約定適用于相關(guān)國際慣例或其他規(guī)定的,從其約定、當(dāng)事人沒有約定的,適用國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或其他相關(guān)國際慣例”; “開證人與開證行之間因申請人開立信用證而產(chǎn)生的欠款糾紛、擔(dān)保人為申請開立信用證或者委托開立信用證提供擔(dān)保而產(chǎn)生的糾紛以及信用證項下融資產(chǎn)生的糾紛,適用于本規(guī)定”。
從上述條款中可以看出,今后在處理信用證業(yè)務(wù)上,在相關(guān)國際慣例及信用證條款本身難以得到解釋和處理的時候,當(dāng)事人可以申請法律援助。而且,此一《規(guī)定》也為各地民事法庭審理信用證項下的糾紛找到法律解釋,也為當(dāng)事人的合法權(quán)益提供了法律保障。
信用證業(yè)務(wù)中商業(yè)糾紛案例處理
在信用證業(yè)務(wù)中,最常見、最普通的案例,就是在跟單信用證結(jié)算方式下,出口商采用空運或者陸運時,當(dāng)出口商發(fā)貨,并且商品到達目的地后,信用證開證人(進口商)事實上已經(jīng)將貨物從機場,或者從車站提走。但是由于運輸方式是采用空運或陸運,而航空運單和鐵路運單不是物權(quán)憑證,所以,不能如同海運提單那樣,做成憑指示抬頭,采用空白背書方式轉(zhuǎn)移貨權(quán),而只能做成收貨人的記名抬頭。這樣,銀行也就失去了物權(quán)憑證,如果采用信用證結(jié)算方式,就可能給出口商帶來收匯風(fēng)險。此時,出口商可能既失去了貨權(quán),又收不到貨款。而《國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例》對此種情況的發(fā)生,沒有做任何規(guī)定(一般的情況下,銀行只是說由買賣雙方自行協(xié)商解決),如果進口商堅持不付款的話,出口商及議付行是無可奈何的。這就是信用證結(jié)算方式的明顯弱點。
顯而易見,在此種情況下,按照國際慣例,出口商有可能面臨財貨兩空的困難境地。在雙方相持不下的情況下,貿(mào)易商可以尋求法律援助。法院將依據(jù)《合同法》、《關(guān)于審理信用證糾紛案若干問題的規(guī)定》及相關(guān)的國際慣例等,使買賣雙方獲得一個公正合理的解決和處理。
另一種情況是,在信用證業(yè)務(wù)中如果出現(xiàn)某些欺詐行為,例如,出口商提供的單據(jù)是偽造單據(jù)(根本就不存在該筆單據(jù)項下的這一批貨物),但是單據(jù)卻做得嚴(yán)格與信用證條款相一致時,雖然按照國際慣例,銀行有只憑單證表面相符就必定付款的原則,進口商依然可以依據(jù)上述法律條文,尋求援助和保護,申請法院采取某些法律措施,將損失減少到最低程度。