一個(gè)正在緊鑼密鼓準(zhǔn)備上市、與多家知名品牌合作、員工最多時(shí)上千人的國(guó)際化服裝企業(yè)；一個(gè)頭頂河北省人大代表、高考狀元、名牌大學(xué)畢業(yè)等多個(gè)光環(huán)的知名企業(yè)家。
然而，這個(gè)如此“高大上”且“靠譜”的企業(yè)卻在4年時(shí)間里，虛開(kāi)增值稅發(fā)票33億元、涉嫌騙取國(guó)家出口退稅達(dá)4.5億元。案件涉及300余家企業(yè)，目前已抓捕92人……這一荒唐驚人的“騙稅大戲”是如何上演的？
“高大上”光環(huán)下掩蓋冒名頂替騙稅勾當(dāng)
河北省故城縣城西苑工業(yè)園區(qū)里，DISNEY、NEWBALANCE、NAVICARE……30多面國(guó)外知名品牌的旗幟在一片整齊的廠房前隨風(fēng)飄揚(yáng)，這里就是興弘嘉紡織服裝有限公司。
興弘嘉公司2010年落地故城，是一家以紡織、服裝加工、銷售，經(jīng)營(yíng)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)出口為主業(yè)的大型企業(yè)。建成初期投資規(guī)模就達(dá)18億元，一系列大手筆讓興弘嘉公司被當(dāng)?shù)胤顬?ldquo;上賓”。
隨著產(chǎn)業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，興弘嘉公司沒(méi)幾年便躋身當(dāng)?shù)刂髽I(yè)行列，還為多所中學(xué)捐款400余萬(wàn)元，種種精心的包裝之下，實(shí)際控制人郭建勇還當(dāng)選了河北省第十二屆人大代表。
2013年5月，也許正是郭建勇春風(fēng)得意的時(shí)候，福建廈門(mén)“5.30”騙稅案也進(jìn)入了打擊收網(wǎng)的關(guān)鍵階段，廈門(mén)警方查獲了大量有問(wèn)題的海關(guān)報(bào)關(guān)單。
正是其中兩份問(wèn)題報(bào)關(guān)單，讓興弘嘉公司出口騙稅露出冰山一角，并最終東窗事發(fā)。歷經(jīng)10個(gè)月內(nèi)查外調(diào)，行程萬(wàn)余里，警方終于摸清了一個(gè)以郭建勇為核心的虛開(kāi)、騙稅巨大犯罪網(wǎng)絡(luò)。
審訊后警方發(fā)現(xiàn)，興弘嘉公司4年內(nèi)自己真實(shí)生產(chǎn)并出口的業(yè)務(wù)共800多單，產(chǎn)品多為內(nèi)衣。“總價(jià)不高于1.5億美元，由于‘低價(jià)（值）高報(bào)’實(shí)際產(chǎn)值并不高。”負(fù)責(zé)審訊郭建勇的民警桑華北說(shuō)。
“興弘嘉公司的確有30多家國(guó)外公司與企業(yè)存在合作，也有部分知名品牌。”衡水市公安局民警陳建軍說(shuō)，企業(yè)表面上有廠房、設(shè)備，工人正常工作、有時(shí)夜里還加班生產(chǎn)，但這些更多是起到幌子作用。
超過(guò)300家企業(yè)涉案騙稅4.5億元
自上個(gè)世紀(jì)80年代我國(guó)已建立了出口退稅制度，近些年退稅規(guī)模都超過(guò)萬(wàn)億元，在巨額利益引誘下，一些不法分子走向犯罪的深淵。而出口服裝的退稅率高達(dá)16%，也成為違法犯罪多發(fā)易發(fā)領(lǐng)域。
去年7月15日，公安部和稅務(wù)總局明確“興弘嘉案”為“7·15”專案。7月30日，抓捕行動(dòng)同時(shí)在衡水、邯鄲、濟(jì)南等多地展開(kāi)，郭建勇等7名主要犯罪嫌疑人悉數(shù)落網(wǎng)。行動(dòng)查封凍結(jié)銀行賬戶294個(gè)、賬本90余箱，截至目前，共抓捕犯罪嫌疑人90人，涉案企業(yè)300余家。
經(jīng)調(diào)查，興弘嘉公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票3.4699萬(wàn)份、金額33.07億元、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5.6億元。這樣一場(chǎng)“騙稅”大戲，興弘嘉公司到底是如何操作的？
在已破獲的出口騙稅案中，報(bào)關(guān)單是核心線索，企業(yè)出口退稅中必須有海關(guān)報(bào)關(guān)單和增值稅發(fā)票，所以犯罪分子主要圍繞這“一單一票”展開(kāi)行動(dòng)。
首先，興弘嘉公司要有能證明自己進(jìn)行過(guò)實(shí)際生產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票。衡水市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)梁軍表示，興弘嘉公司經(jīng)常“制造”采購(gòu)原材料假象：從22個(gè)省市、374戶紡織企業(yè)，以票面6.5%至8%的金額購(gòu)買其他企業(yè)和個(gè)人虛開(kāi)的增值稅發(fā)票。據(jù)犯罪嫌疑人蘇志義供述，他曾開(kāi)發(fā)票給“興弘嘉”，60多張涉及金額超過(guò)7000萬(wàn)元，靠6.5%的返點(diǎn)獲利超過(guò)450萬(wàn)元。
其次，在買單假報(bào)出口環(huán)節(jié)，興弘嘉公司通過(guò)多個(gè)渠道前后獲得總計(jì)2992份報(bào)關(guān)單證，涉及金額達(dá)4.5億美元，涉嫌騙取國(guó)家出口退稅款4.5億元人民幣。“南方沿海地區(qū)有大量服裝加工企業(yè)沒(méi)有進(jìn)出口資質(zhì)，外貿(mào)公司能為其出口卻不能退稅。”梁軍指出，興弘嘉公司正利用了這一點(diǎn)，將一些不需要退稅的企業(yè)報(bào)關(guān)單，通過(guò)一些非法中介購(gòu)買索取得來(lái)。
此外，為騙取退稅興弘嘉公司還多次進(jìn)行買匯。“從地下錢(qián)莊買匯后每10萬(wàn)美金的傭金要6000到1萬(wàn)元人民幣，中間人施文展等人則撈取一半傭金，非法買匯灰色成本非常大。”陳建軍說(shuō)。
經(jīng)過(guò)一年多的調(diào)查與抓捕，郭建勇最終落網(wǎng)，但令人匪夷所思的是，他名下50多個(gè)賬戶存款竟還不到400萬(wàn)元。這不禁讓人疑問(wèn)，他用騙來(lái)的巨款去干什么了？
“八年抗戰(zhàn)”謀做大上市騙稅背后騙貸亦驚人
郭建勇網(wǎng)名叫“抗戰(zhàn)八年”。河北警方披露了郭建勇的“路線圖”：第一步，通過(guò)三年騙稅實(shí)現(xiàn)融資、并購(gòu)企業(yè)、擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)版圖、打出知名度；第二步，通過(guò)三年規(guī)范管理、清理關(guān)聯(lián)企業(yè)、引入上下游產(chǎn)業(yè)，填補(bǔ)資金漏洞、洗白犯罪污點(diǎn)；第三步，最后兩年美化包裝、準(zhǔn)備上市。”
除興弘嘉公司外，郭建勇實(shí)際還控制河北、山東、福建、上海、浙江和香港等地16家企業(yè)，4.5億元騙款幾乎都用于維持騙稅各環(huán)節(jié)運(yùn)轉(zhuǎn)、企業(yè)并購(gòu)和擴(kuò)張。郭建勇就好比一個(gè)坐莊的人，而他下的那盤(pán)大棋最終目的是——上市。
“興弘嘉公司案發(fā)前還在廣泛融資、并已準(zhǔn)備上市。”桑華北說(shuō)，“5億多小額貸款、1億多高利貸、中信保融資8億，其中至今5億左右的貸款沒(méi)有償還。郭建勇在北京被抓時(shí)還在和一家金融機(jī)構(gòu)談融資。”
梁軍分析，郭建勇是想打造一家覆蓋整個(gè)服裝制造產(chǎn)業(yè)鏈的大型集團(tuán)。“形成完整產(chǎn)業(yè)鏈會(huì)更有利于騙取出口退稅，他的終極目標(biāo)是上市，以融資洗白污點(diǎn)、填好窟窿。”
據(jù)了解，郭建勇1975年生，曾是家鄉(xiāng)山東省日照市五蓮縣的高考狀元。從對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)后長(zhǎng)期從事紡織品進(jìn)出口工作。“他屬于高智商犯罪，對(duì)紡織產(chǎn)業(yè)進(jìn)出口‘門(mén)清’。”
這一案件具有專業(yè)化、集團(tuán)化、網(wǎng)絡(luò)化、產(chǎn)業(yè)化和家庭化運(yùn)作，鏈環(huán)完整，貨物、單證和資金充分匹配，真假業(yè)務(wù)混雜等特點(diǎn)，是一起有預(yù)謀、有組織、高度仿真、高度隱秘的犯罪案件，也給當(dāng)前出口退稅的監(jiān)管環(huán)節(jié)敲響了警鐘。
辦案人員坦言，目前出口騙稅的形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，并趨于形成較為成熟的產(chǎn)業(yè)鏈，發(fā)現(xiàn)難、查驗(yàn)難、取證難，防范和打擊騙稅必須警鐘長(zhǎng)鳴，這更加需要海關(guān)、稅務(wù)、公安等部門(mén)間強(qiáng)化合作，并采取逐步完善增值稅制度等綜合措施。
截至目前，興弘嘉公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票騙取出口退稅案基本事實(shí)已查清，公安機(jī)關(guān)正在向檢察機(jī)關(guān)移送。
