由于農(nóng)村金融需求與金融機構(gòu)的多樣性，改革也應(yīng)放得更活，從易到難，近期能見成效。
當(dāng)前，資金嚴(yán)重短缺困擾著我國農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。造成這種局面的根本原因是：農(nóng)村金融改革滯后、供給不足，與農(nóng)村金融需求嚴(yán)重不匹配。金融需求是金融制度得以確立的基礎(chǔ)，農(nóng)村金融也不例外。搞清農(nóng)村金融需求的結(jié)構(gòu)和特點，是合理確定農(nóng)村金融體制的前提。因此，首先要厘清農(nóng)村金融實際需求，分析農(nóng)村金融供給與需求匹配狀況，搞清楚哪些金融供給是空白，哪些供給不足，哪些供給過剩。在此基礎(chǔ)上，推進我國農(nóng)村金融體系改革。
從服務(wù)對象看，我國農(nóng)村金融需求主體是農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)，還有農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。由于農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)經(jīng)濟活動內(nèi)容和規(guī)模不同，金融需求也表現(xiàn)出多層次特征。各種類型的農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的某些金融需求（如貸款需求、存款需求和金融投資需求、結(jié)算需求等）可能是同質(zhì)的，但金融需求的形式、滿足需求的手段和要求不一樣（參見《我國農(nóng)村金融需求狀況表》）。
總體而言，農(nóng)村金融供給嚴(yán)重不平衡，與金融需求不對接，這是我國農(nóng)村金融改革總是效果不好、很難滿足實踐需要的根本原因。農(nóng)村金融缺口不斷擴大的趨勢，暴露了我國農(nóng)村經(jīng)濟與整個國民經(jīng)濟的差距在拉大。
由于農(nóng)村金融需求的多樣性，農(nóng)村金融組織要比城市更多樣、更豐富，改革也應(yīng)該放得更活。農(nóng)村金融深化是一項系統(tǒng)復(fù)雜的工程，涉及面廣。本著“從易到難、近期能見成效”的原則，“十一五”期間可以在以下幾方面推進農(nóng)村金融深化：
一、發(fā)展多種形式的金融組織。農(nóng)村金融需求是多方面的，并且在不斷發(fā)展變化，單靠任何一個金融機構(gòu)滿足不了農(nóng)村的金融需求，因此，必須發(fā)展多種形式、分工合理、優(yōu)勢互補的農(nóng)村金融組織。農(nóng)行要辦成真正的商業(yè)銀行，要重點支持商業(yè)化程度高、資金需求量大的農(nóng)村龍頭企業(yè)發(fā)展；農(nóng)發(fā)行要辦成更全面意義上的政策性銀行，適當(dāng)擴大業(yè)務(wù)范圍，加大對小城鎮(zhèn)開發(fā)的扶持力度；農(nóng)村信用社主要為農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)提供金融服務(wù)；要發(fā)展股份制民營銀行、農(nóng)村社區(qū)基金，規(guī)范民間借貸，構(gòu)建多層次、全方位的農(nóng)村金融體系。
二、加大對農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持力度。對農(nóng)村金融組織實行稅收優(yōu)惠政策，凡是為農(nóng)民提供金融服務(wù)的金融機構(gòu)，不論所有制形式和規(guī)模大小，都可以考慮少交營業(yè)稅、所得稅，至少是它們向農(nóng)戶提供的貸款應(yīng)減稅。在經(jīng)濟發(fā)展水平不同的農(nóng)村地區(qū)經(jīng)營的金融機構(gòu)，應(yīng)實行不同稅率的所得稅和營業(yè)稅政策。尤其對那些在老少邊窮地方縣級以下區(qū)域經(jīng)營的金融機構(gòu)，要考慮所得稅和營業(yè)稅全免。還可以規(guī)定，農(nóng)村金融機構(gòu)只有對當(dāng)?shù)刭J款達到存款的50%以上，才能享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策。對于從農(nóng)行剝離出來的扶貧貸款業(yè)務(wù)，國家可以采用招標(biāo)方式，各家金融機構(gòu)可平等競標(biāo)，并獲取一定補貼資金。
三、發(fā)展農(nóng)村社區(qū)基金。按照真正的合作制原則在廣大農(nóng)村，尤其是在欠發(fā)達、遠離城市交通不便的農(nóng)村，發(fā)展社區(qū)基金或類似的社區(qū)性金融機構(gòu)，重塑一批真正意義的互助性農(nóng)村合作金融組織，以滿足廣大農(nóng)戶小額、頻繁的資金需求。社區(qū)基金的原始本金可以通過貨幣發(fā)行的方式（或財政扶貧注資形式），由政府扶貧部門向農(nóng)村無償提供，一般控制在每個行政村3萬元左右。我國共有72萬個行政村，欠發(fā)達地區(qū)、遠離城市的行政村按50%的上限估算，也不過36萬個，政府只需出資100多億元，就能在全部欠發(fā)達地區(qū)、遠離城鎮(zhèn)的貧困村建立社區(qū)基金。只要這些資金流向最需要資金的生產(chǎn)部門，并服務(wù)于生產(chǎn)和建設(shè)，就能創(chuàng)造財富。
四、引導(dǎo)部分農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。在經(jīng)濟比較發(fā)達的城郊，可以按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，再造農(nóng)村信用社的股份制機制。在現(xiàn)有農(nóng)信社社員基礎(chǔ)上，豐富和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，充分吸收轄內(nèi)企業(yè)法人、個體工商戶和其他自然人入股，吸引具備良好公司治理結(jié)構(gòu)和優(yōu)秀市場經(jīng)營理念的經(jīng)濟組織進行戰(zhàn)略性投資，將農(nóng)信社改造成為股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，建立產(chǎn)權(quán)明晰、政企分開、權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，明晰長期被扭曲的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，減少內(nèi)部人控制現(xiàn)象。建立健全新型農(nóng)村金融機構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)，讓那些真正具有一定經(jīng)濟實力和懂得一定經(jīng)濟金融知識的人作為農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)起人和股東，讓那些講誠信、懂管理的人成為農(nóng)村商業(yè)銀行的所有者，從而為防范和控制金融風(fēng)險筑起第一道堅實的防線。而不是像現(xiàn)在的信用合作社，只要求股東或社員的數(shù)量和金額，而忽視作為一家金融機構(gòu)發(fā)起人所應(yīng)具有的能力和條件。
五、精簡農(nóng)發(fā)行分支機構(gòu)，拓寬農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)范圍。農(nóng)發(fā)行現(xiàn)在最大的問題是機構(gòu)臃腫。農(nóng)發(fā)行的分支機構(gòu)設(shè)置不是按業(yè)務(wù)量和實際需要設(shè)置，而是按行政區(qū)劃布局，布局很不合理，管理鏈條過長，成本高，已到了不得不改的地步。必須改革目前按行政區(qū)劃設(shè)立分支機構(gòu)的做法，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟和區(qū)域發(fā)展需要，及時調(diào)整和精簡農(nóng)發(fā)行的分支機構(gòu)。建議將年貸款5000萬元以下的縣支行合并，再將8個糧食主銷區(qū)的省分行與13個糧食主產(chǎn)區(qū)的省分行合并，這樣將大大提高農(nóng)發(fā)行運行效率。
建議在確保農(nóng)發(fā)行糧、棉、油購銷儲備信貸業(yè)務(wù)不出偏差的同時，允許農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)范圍拓寬到農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技開發(fā)推廣、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等領(lǐng)域，試點推行農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，探索農(nóng)村開發(fā)性金融的路子。隨著農(nóng)發(fā)行管理水平提高和經(jīng)營能力增強，農(nóng)發(fā)行可考慮逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)放農(nóng)業(yè)中長期貸款的批發(fā)性金融機構(gòu)。
六、推行政策性農(nóng)業(yè)保險制度。由于財力所限，農(nóng)業(yè)政策性保險還是空白，但并不表明我們就無所作為。為推動農(nóng)業(yè)政策性保險的起步，可以通過政府的適度補貼和政策優(yōu)惠，吸引和鼓勵社會各方力量參與。中央財政負(fù)責(zé)出資建立中央級農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險基金；探索將農(nóng)村財產(chǎn)險、壽險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的政策性保險合并在一起做，用財產(chǎn)險和壽險的盈余，適當(dāng)補貼生產(chǎn)保險的不足，實現(xiàn)險種的搭配互補；合作創(chuàng)辦農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)，地方政府、農(nóng)業(yè)大企業(yè)、農(nóng)民自己各出一點，各級政府補一點，包括社區(qū)集體經(jīng)濟組織等有積極性的各方主體，以合作的機制來運作；對經(jīng)辦農(nóng)業(yè)政策性保險的機構(gòu)適當(dāng)減免所得稅。政府適度補貼，加上這些機制的運用，農(nóng)業(yè)政策性保險就可以起步。
七、發(fā)展大宗農(nóng)產(chǎn)品期貨市場。拓展目前已有的小麥、大豆、玉米期貨，進一步發(fā)展大米、棉花、生產(chǎn)飼料等大宗農(nóng)產(chǎn)品期貨市場，從而降低農(nóng)業(yè)貸款的系統(tǒng)性風(fēng)險。
巴曙松 國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長
